呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 08:43

贈(zèng)送做銷售出去的時(shí)候，不是得開(kāi)發(fā)票嗎給人家

郭老師 解答

2024-09-12 08:44

你好，不用非得開(kāi)發(fā)票呀，無(wú)票收入就是。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 08:44

做招待費(fèi)不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎

郭老師 解答

2024-09-12 08:45

在費(fèi)抵扣不了增值稅。

郭老師 解答

2024-09-12 08:45

招待費(fèi)抵扣不了增值稅，視同銷售可以抵扣

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 08:47

那報(bào)稅的時(shí)候賬上的銷項(xiàng)不是比申報(bào)表上的銷項(xiàng)多了嗎

郭老師 解答

2024-09-12 08:48

你好，你申報(bào)的時(shí)候也需要填寫附表1呀，增值稅申報(bào)表里面需要填寫。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 08:52

附表一的銷項(xiàng)不是在電子稅務(wù)局打印的嗎，這個(gè)月餅費(fèi)沒(méi)開(kāi)銷項(xiàng) 電子稅務(wù)局采集不到 交完稅和明細(xì)賬上應(yīng)交稅費(fèi)對(duì)的時(shí)候不是對(duì)不起來(lái)嗎

郭老師 解答

2024-09-12 08:53

填表式申報(bào)附表1，可以自己填寫
第5列、第6列可以自己手動(dòng)填寫上去的。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 08:57

月餅這個(gè)金額 需要填在未開(kāi)票銷售額里嗎

郭老師 解答

2024-09-12 09:01

是的對(duì)的是的對(duì)的。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 09:04

老師 視同銷售比直接當(dāng)贈(zèng)送處理少交稅嗎

郭老師 解答

2024-09-12 09:06

視同銷售，比做招待費(fèi)多交稅款。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 09:12

啊？多交？招待費(fèi)不是不能抵扣增值稅嗎為什么還少交稅了

郭老師 解答

2024-09-12 09:12

你好，實(shí)通銷售需要繳納增值稅呀，它是市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率，你購(gòu)入的成本假設(shè)是100，市場(chǎng)價(jià)格是120的話，那就是120×13%，按照這個(gè)來(lái)。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 09:22

我這個(gè)做視同銷售處理就是借：庫(kù)存商品  2230.09應(yīng)交稅費(fèi)289.91  銀行存款2520    
   贈(zèng)送時(shí)借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)嗎  然后報(bào)稅的時(shí)候把這個(gè)2520 還是2230.09 填在無(wú)票收入里

郭老師 解答

2024-09-12 09:24

好購(gòu)入和銷售是一樣的嗎？這兩個(gè)不應(yīng)該是一樣的。如果他沒(méi)有市場(chǎng)同類價(jià)格的話，需要加10%的，也就是庫(kù)存商品。這個(gè)金額是2230.09×1.1。借銷售費(fèi)用帶庫(kù)存商品，2230.09×1.1。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，2230.09×1.1×13%。

郭老師 解答

2024-09-12 09:25

增值稅視同銷售行為組成計(jì)稅價(jià)格公式中的成本利潤(rùn)率為10%，成本利潤(rùn)率由稅務(wù)總局確定。
《稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1993〕154號(hào)）第二條第（四）項(xiàng)規(guī)定：“納稅人因銷售價(jià)格明顯偏低或無(wú)銷售價(jià)格等原因，按規(guī)定需組成計(jì)稅價(jià)格確定銷售額的，其組價(jià)公式中的成本利潤(rùn)率為10％。
增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則第十六條，按組成計(jì)稅價(jià)格確定的，組成計(jì)稅價(jià)格的公式為：組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤(rùn)率）

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 09:32

啊這么復(fù)雜  正常走訪送的月餅正常賬務(wù)是怎么處理的

郭老師 解答

2024-09-12 09:33

借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸，銀行
然后贈(zèng)送出去。借，銷售費(fèi)用，貸，庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

呢喃 追問(wèn)

2024-09-12 09:38

贈(zèng)送的數(shù)據(jù)都是在基礎(chǔ)上乘以（1+10%）嗎

郭老師 解答

2024-09-12 09:40

是的，對(duì)的，是這么做的。