寧兒 追問

2024-09-14 09:52

我們7月份有實繳稅款，并且還有多的進項留抵，到8月留抵的也還是夠用，8月份沒有實繳過稅款，我參照以前的會計，把多的進項做了個“將銷項稅額與進項稅額的差額轉入到增值稅留抵稅額”的憑證：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  借：應交稅費-增值稅留抵稅    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

堂堂老師 解答

2024-09-14 09:55

您的操作方式是對的。這樣處理能確保賬面反映實際情況，即先用進項抵銷部分銷項，剩余部分作為留抵稅額。確保憑證準確無誤，遵循稅法和會計準則，定期核對，避免混淆不同稅期的稅額。如有疑問，建議再次審核憑證細節及稅務規定。

寧兒 追問

2024-09-14 10:10

平時采購有進項，都做的是借：庫存商品     借：應交稅費-待認證進項稅額     貸：銀行存款          我是不是月底還要再做一筆，把待認證進項轉為進項的憑證才對呀

堂堂老師 解答

2024-09-14 10:13

對，您需要在收到正式發票后，將“應交稅費-待認證進項稅額”轉為“應交稅費-進項稅額”。具體步驟是：借記原材料/庫存商品，貸記應交稅費-進項稅額，同時借記應交稅費-進項稅額，貸記銀行存款或其他相關科目。這樣確保賬目清晰，稅額準確。記得每月末檢查是否有待認證的進項稅額并及時處理。

寧兒 追問

2024-09-14 11:31

每次都收到的正式發票做的待認證，那8月份以前的我需要在9月份一次性處理掉哈，把待認證轉為應交進項，分錄怎么做呢，借：應交稅費-進項稅額     貸：應交稅費-待認證進項稅額對吧，因為正好我8月底因為有多的進項，也沒勾選，在9月才勾選的

堂堂老師 解答

2024-09-14 11:34

對，您的理解正確。在9月份處理8月份及之前未認證的進項稅額時，分錄如下：

借：應交稅費-進項稅額
貸：應交稅費-待認證進項稅額

這樣操作能確保所有進項稅額得到正確處理，符合會計原則和稅務規定。確保所有發票已合規勾選，并及時進行賬務調整。