周薇 追問

2024-09-20 22:24

舊股東的轉讓款是在新股東的公司賬戶出，不是在我司賬戶出。所以我司應該是怎樣做賬務處理？

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:26

舊股東收到轉讓款，其會計分錄為借記"銀行存款"，貸記"實收資本"。我司收到新股東轉賬，則應借記"銀行存款"，貸記"實收資本"，同時借記"資本公積-其他"，貸記"實收資本"，以反映股份轉讓后資本結構的變化。

周薇 追問

2024-09-20 22:33

我都說了，轉讓款是新股東在他們自己公司的賬戶支付，不體現在我司賬戶里面。麻煩老師帶金額幫忙列一下分錄。我司的實收資本變化應該是： 借：實收資本（舊股東）1000  貸：實收資本（新股東）1000，資本公積這里應該怎么寫我不太清楚

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:36

舊股東收到轉讓款：  
借：銀行存款 (金額)  
貸：實收資本 (金額)

我司收到新股東轉賬：  
借：銀行存款 (金額)  
貸：實收資本 (金額)
資本公積-其他 (金額)  

這里的金額需要根據實際交易填寫。注意，這筆交易實質上是股份的轉移而非資金在你司賬戶的變動。

周薇 追問

2024-09-20 22:40

我只想知道新股東的賬和我司的賬怎么做，我理解的，新股東的賬應該是：借：長期股權投資100  貸：銀行存款100  我司的賬到底應該怎么做呢？ 借：實收資本（舊股東）1000  貸：實收資本（新股東）1000    借：資本公積（舊股東）900 貸：資本公積（新股東）900嗎？因為我不確定這個金額怎么帶，麻煩老師帶金額回復我一下

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:44

假設新股東支付的轉讓款為100萬元：

新股東的賬務處理：
借：銀行存款 100萬  
貸：長期股權投資 100萬

我司的賬務處理：
借：銀行存款 100萬  
貸：實收資本（原股東） -100萬  
資本公積-其他 900萬  

注意，這里實收資本的減少需要對應到具體哪個舊股東，以及是否涉及多個舊股東。上述分錄簡化處理，實際操作中需明確具體變動對象。

周薇 追問

2024-09-20 22:46

老師你錯了，新股東是：借：長投 100萬  貸：銀行100萬。  我司原實收資本是1000萬，資本公積900萬。本次轉讓股權，是按100萬轉讓。 所以我司的實收資本金應該不變吧？ 另外，我司也沒有收到銀行存款，是新股東從他的賬戶支付的舊股東轉讓款。  我想知道的是我司的實收資本和資本公積應該怎么寫分錄。

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:50

舊股東收到轉讓款：
借：銀行存款 (100萬)
貸：實收資本 (100萬)

我司調整資本結構，記錄股份轉讓：
借：資本公積 - 其他 (900萬)
貸：實收資本 - 新股東 (100萬)
實收資本 - 舊股東 (-100萬)

注意，這里實收資本的調整需要根據實際情況對應到具體的股東名下。上述分錄簡化處理，實際操作中需明確具體變動對象。

周薇 追問

2024-09-20 22:54

我司調整資本結構，記錄股份轉讓：老師你這個分錄都不平，
借：資本公積 - 其他 (900萬)
貸：實收資本 - 新股東 (100萬)
       實收資本 - 舊股東 (-100萬)

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:57

我的解釋可能有些混淆，讓我更正并簡化：

舊股東收到轉讓款：
借：銀行存款 (100萬)
貸：實收資本 - 舊股東 (100萬)

我司調整資本結構，記錄股份轉讓：
借：資本公積 - 其他 (900萬)
貸：實收資本 - 舊股東 (-900萬)

這樣調整后，實收資本總額不變，僅在不同股東之間進行了分配，同時資本公積減少900萬。

周薇 追問

2024-09-20 23:00

老師，你描述的還是有問題吧。我司的注冊資本金1000萬是不變的，且原來實繳投資款是大于注冊資本金的，實收1900萬（1000萬計入實收資本，900萬計入資本公積）。只是現在股東由原來的12個變成了新的1個。這1個新股東支付舊股東100萬，就投資了我司。  我想知道的是我司的賬務處理和新股東的賬務處理。不用告訴我舊股東的。

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:02

新股東支付100萬給舊股東，然后作為新股東投資入您的公司，賬務處理如下：

新股東賬務處理：
借：銀行存款 100萬
貸：長期股權投資 100萬

我司賬務處理：
借：銀行存款 100萬
貸：實收資本 - 新股東 100萬

請注意，這里假設您的注冊資本金已經足夠覆蓋新增投資，因此實收資本與注冊資本一致。若注冊資本小于新增投資，需要調整注冊資本，并按照相關規定辦理變更登記手續。

周薇 追問

2024-09-20 23:12

老師：新股東難道不應該是： 借：長投100萬， 貸：銀行存款100萬嗎？  我司的賬務，怎么會有銀行存款呢？ 我司未收到款。老師是否有認真看我的提問，有哪里不明白嗎？我司原實收注冊投資款1900萬（其中1000萬實收注冊資本金，900萬計入資本公積），相當于舊股東總計投資了1900萬（對我司來說1000萬實繳資本，900萬資本公積），現在100萬就賣給了新股東，我說的沒錯吧？我想知道我司的賬務處理

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:15

對于您的疑問，我給出的解釋確實有誤，導致了混淆。讓我更正并提供準確的會計處理方法：

新股東支付100萬給舊股東，然后作為新股東對您的公司投資，會計處理如下：

新股東賬務處理：
借：銀行存款 100萬
貸：長期股權投資 100萬

對于您公司（我司）的賬務處理，因為新股東支付的款項并非直接存入您的銀行賬戶，而是通過舊股東與新股東之間的私人交易完成的，因此，您的賬務處理基于實收資本和資本公積的調整：

我司賬務處理：
借：資本公積 - 其他 900萬
貸：實收資本 - 新股東 100萬
資本公積 - 其他轉入實收資本 800萬

這樣調整后，體現了新股東以100萬購買了部分原股東持有的股份，同時減少了原股東的權益，增加了新股東的權益。資本公積中的900萬被分為兩部分，一部分轉增為實收資本（800萬），另一部分保留作為剩余資本公積（100萬），因為這部分原本就是用于轉增資本的。

周薇 追問

2024-09-20 23:25

老師，你理解還是有誤，新股東100萬與舊股東交易，舊股東將股權全部轉讓給新股東。 我司做了股權變更。目前工商變更后，我司的注冊資本仍然是1000萬。所以，你這里賬務處理后，我司的實收資本反而變成100萬了嗎?  資本公積只有800萬了嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:27

對于您的進一步說明，我理解了之前的解釋確實存在誤導。基于您的描述，以下是正確的賬務處理步驟：

1. 新股東向舊股東支付100萬：
   - 新股東：借記“銀行存款”100萬，貸記“長期股權投資”100萬。

2. 我司的賬務處理：
   - 假設我司原實收資本為1000萬，資本公積為900萬，新股東以100萬購買舊股東的股權，這意味著新股東僅以現金方式增加了對公司的投入。
   - 我司無需直接涉及銀行存款，因為新股東支付的是現金給舊股東，而不是直接支付給我司。因此，我司的賬務處理主要涉及實收資本和資本公積的變動，但前提是需要通過舊股東與新股東之間的交易完成股權的轉移。
   - 實際操作中，可能需要通過以下方式調整：
     - 借記“資本公積-其他”800萬（假設這部分資本公積可以用于轉增資本）。
     - 貸記“實收資本-新股東”100萬。
     - 同時，因為這部分資本公積被轉增為實收資本，所以需要進一步調整：
       - 借記“資本公積-其他”100萬（剩余部分，無法轉增資本的部分）。
       - 貸記“實收資本-新股東”100萬。
     - 這樣，通過調整資本公積和實收資本，確保公司總權益保持不變，即仍為1000萬，同時增加了新股東的權益。

請注意，實際操作中可能需要根據具體會計準則和公司法規定進行，尤其是關于資本公積轉增資本的限制。此外，上述處理假設了資本公積有足夠的部分可以用于轉增資本，實際情況可能因公司具體情況而有所不同。建議在實際操作前咨詢專業的會計師或法律顧問。

周薇 追問

2024-09-20 23:34

老師，其他的我不說，你就看你的分錄吧，都不平。  還有第1個分錄，你搞錯了，是支付股權轉讓款給舊股東，為什么借銀行？

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:35

我理解了您的反饋，確實出現了混淆。對于您的情況，正確的分錄應該是這樣的：

1. 新股東向舊股東支付100萬股權轉讓款：

   - 新股東：借記“其他應付款-股權轉讓款”100萬，貸記“銀行存款”100萬。

2. 我司的賬務處理：

   - 我司無需直接涉及銀行存款，因為是新股東向舊股東支付的款項，不是直接支付給我司。但是，需要通過股權變更的記錄來反映這一變化，比如通過修改股東名冊或通過股東會議決議的形式確認股權變更。

3. 股權變更后的賬務處理：

   - 假設我司原實收資本為1000萬，資本公積為900萬，新股東以100萬購買了舊股東的股權，意味著實收資本和資本公積的相應調整。

   - 調整實收資本：
     - 借記“資本公積-其他”（假設這部分資本公積可以用于轉增資本）。
     - 貸記“實收資本-新股東”100萬。
   
   - 剩余資本公積調整：
     - 借記“資本公積-其他”（剩余部分，無法轉增資本的部分）。
     - 貸記“實收資本-新股東”（剩余部分）。

請注意，上述處理需要根據具體的會計準則和公司法規定進行，特別是關于資本公積轉增資本的限制。實際操作中可能需要考慮更多的細節，例如，是否需要調整公司的注冊資本，是否需要進行相應的稅務申報等。建議在實際操作前咨詢專業的會計師或法律顧問。

周薇 追問

2024-09-20 23:36

我司原收到投資款分錄是： 借：銀行存款1900   貸：實收資本（舊股東）1000   貸：資本公積900  。現在就是舊股東100萬賣給新股東。我司要怎么做賬而已。

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:39

當舊股東將100萬的股份轉讓給新股東時，對于您的公司（我司）而言，主要的賬務處理關注點在于如何反映股份的變化和相關資本公積的轉增。由于我司并未直接收到新股東的款項，而是在舊股東之間發生了股權的轉移，賬務處理主要涉及調整實收資本和資本公積，具體如下：

1. 調整實收資本：
   - 借記“資本公積-其他”（假設這部分資本公積可以用于轉增資本）。
   - 貸記“實收資本-新股東”（根據新股東實際獲得股權的比例，計算轉增的具體金額）。
   - 同時，也需要貸記“實收資本-舊股東”（同樣根據舊股東失去股權的比例，計算減少的具體金額）。

2. 資本公積調整：
   - 借記“資本公積-其他”（剩余部分，無法轉增資本的部分）。
   - 貸記“實收資本-新股東”（剩余部分）。

請注意，上述處理需要根據具體的會計準則和公司法規定進行，特別是關于資本公積轉增資本的限制。實際操作中可能需要考慮更多的細節，例如，是否需要調整公司的注冊資本，是否需要進行相應的稅務申報等。建議在實際操作前咨詢專業的會計師或法律顧問，以確保符合法律法規的要求。