王 追問

2018-05-17 20:23

老師  應該付給客戶的收益 收本金的時候就要計提    也可以借 主營業務成本  貸 其他應付款嗎？

鄒老師 解答

2018-05-17 20:24

你好，付給客戶的利息就是 計入你單位的主營業務成本的，同時貸方計入與其他應付款核算

王 追問

2018-05-17 20:53

計提利息  可以借 利息支出 貸 應付利息嗎？  然后年底發放的時候 再把利息支出 轉到 主營業務成本科目   這樣行嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 20:55

你好，也可以這樣處理

王 追問

2018-05-17 20:56

老師  小額貸款 的利息收入  借 利息收入 貸銀行存款   然后還需要把利息收入轉到主營業務收入嗎

王 追問

2018-05-17 20:56

貸應收利息

鄒老師 解答

2018-05-17 20:57

你好，利息收入應當是計入主營業務收入貸方才是的，不是計入借方利息收入的

王 追問

2018-05-17 20:57

是借應收利息  貸 利息收入

鄒老師 解答

2018-05-17 20:59

你好，不需要這樣計提，實際取得了利息收入就通過主營業務收入核算

王 追問

2018-05-17 21:01

放貸的時候  借 應收賬款  貸 銀行存款    
 
然后不用計提利息  直接做借銀行存款  貸主營業務收入   
返本  借銀行存款  貸應收   對嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 21:02

你好，放貸借方一般是通過其他應收款核算 
還本貸方也是通過其他應收款核算

王 追問

2018-05-17 21:04

好的，謝謝老師

王 追問

2018-05-17 21:05

老師，外匯 收到本金的時候  直接計提利息   記入利息支出科目   但是一年后才返   這樣是不是當月費用就增加了 實際還沒有

鄒老師 解答

2018-05-17 21:09

你好，計提才是符合權責發生制要求，只是當時沒有支付而已，支付了就減少應付利息余額就是了

王 追問

2018-05-17 21:09

利息支出 每月結轉損益  那一年后發放利息的時候我在把利息支出轉到主營業務成本是不是就不合理了？

王 追問

2018-05-17 21:10

那計提需要每月攤銷嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 21:10

你好，計入了損益科目當月就需要結轉到主營業務成本的  
如果你在實際支付的時候一次性計入主營業務成本，這樣才顯然是不合理的  
因為利息是1年之內平均負擔的，而不是期滿的時候一次性承擔

王 追問

2018-05-17 21:13

比如 簽合同收的本金是10萬   一年后應該返給客戶的利息是1.2萬     
收本金時是直接把利息1.2萬計提了 
借  利息支出  1.2 
貸  應付利息1.2 
 
然后怎么做老師？

鄒老師 解答

2018-05-17 21:14

你好，應當按月計提，每個月計提 0.1的利息支出才是的

王 追問

2018-05-17 21:15

但是老板想看欠客戶的利息是多少   他也不看月的呀   所以我頭疼

鄒老師 解答

2018-05-17 21:16

你好，每個月計提0.1，到到期的時候應付利息就是1.2萬，與實際情況也是相符的啊

王 追問

2018-05-17 21:18

主要他不是年底看，是不是只能再做個表格統計才合理了，老師

王 追問

2018-05-17 21:21

利息每個月計提  每個月結轉主營業務成本，對吧老師

鄒老師 解答

2018-05-17 21:22

你好，是的，你可以做個表格統計給老板看 
然后賬上按月計提，結轉到成本

王 追問

2018-05-17 21:26

老板的收入都是外匯操盤收益，客戶的本金進入客戶自己的外匯賬戶里，操盤手能做到年化收益30%，答應給客戶的是12% 年化，  那18%是我們的收入，但是只有在客戶一年到期后這錢我們才能真正拿到，平常這些收益都是在外匯賬戶里本利一起操作了，這做賬應該怎么做比較清晰，老板想實時知道大盤的資金

鄒老師 解答

2018-05-17 21:35

你好，你可以根據牌價變動情況，做公允價值變動損益處理

王 追問

2018-05-17 21:35

老師，我不會做呀？

王 追問

2018-05-17 21:37

能麻煩老師給我講解一下，做下會計分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-05-17 21:40

你好，購進 借交易性金融資產  貸；其他貨幣資金 
價格變動 借；交易性金融資產——公允價值變動   貸；公允價值變動損益   或相反科目

王 追問

2018-05-17 21:48

那客戶本金到期時   做相反分錄就行，對嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 21:49

你好，到期就做之前收到本金的相反分錄就是了

王 追問

2018-05-17 21:50

現在有個問題就是  我們的錢是技術部在操作，他們每個月只給我們所有客戶錢的盈利虧損情況，我看不到每個客戶的，這個時候有客戶本金到期了，我統計不了這個客戶這筆錢的投資收益情況，只能統計所有客戶的

王 追問

2018-05-17 21:53

到期做之前收到本金相反分錄，那交易性金融資產這個科目的錢不用減少嗎？客戶的錢拿出來了

鄒老師 解答

2018-05-17 21:54

你好，如果你需要細分到每個客戶的，那就需要技術部門提供具體明細數據的

王 追問

2018-05-17 21:55

我進入誤區了，不需要細節到每個客戶，做每個月的總體收入就行，剛開始接手業務  有點蒙，麻煩老師了

鄒老師 解答

2018-05-17 21:55

祝你學習愉快，工作順利！

王 追問

2018-05-17 21:56

到期做之前收到本金相反分錄，那交易性金融資產這個科目的錢不用減少嗎？客戶的錢拿出來了

鄒老師 解答

2018-05-17 21:57

你好，需要減少的 
借；其他貨幣資金   貸；交易性金融資產   投資收益 
然后做支付給客戶的分錄 
借；銀行存款  貸；其他貨幣資金  
借；其他應付款   貸；銀行存款

王 追問

2018-05-17 21:58

那我怎么才能看出我的主營業務收入呢

鄒老師 解答

2018-05-17 21:59

你好，投資收益部分就是你單位實現的收入

王 追問

2018-05-17 22:02

投資收益，是交易性金融資產  公允價值變動損益 轉過來的嗎？    
就是   借  公允價值變動損益 
          貸投資收益

王 追問

2018-05-17 22:03

本金減少的時候是不是應該貸記交易性金融資產  本金   科目

王 追問

2018-05-17 22:07

投資收益科目  需要轉到主營業務收入嗎

王 追問

2018-05-17 22:10

這是入金和出金   我寫的對嗎？

王 追問

2018-05-17 22:11

計提利息這塊我明白了，  還有小額貸，就是交易性金融資產這塊有點蒙

鄒老師 解答

2018-05-18 08:13

你好，整個流程就是你提供圖片這樣處理的

王 追問

2018-05-18 08:18

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-05-18 08:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝