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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-09-27 10:42

一、確認收入
確定收入金額：
貨款為 14 萬，雖然報價不含稅，但在賬務處理時需要將其換算為含稅收入。假設適用的增值稅稅率為 13%，則含稅收入為 14 萬 ÷（1 - 13% 稅率對應的不含稅收入比例）≈161111.11 元。
確認收入分錄：
借：銀行存款 140000
貸：主營業務收入（不含稅金額）140000÷（1 + 13%）≈123893.81
貸：應交稅費 — 應交增值稅 — 銷項稅額（140000÷（1 + 13%）×13%）≈16106.19
二、稅務申報
增值稅申報：
即使客戶不要求開票，也需要在增值稅納稅申報時，將這筆未開票收入填入相應欄次進行申報納稅。
企業所得稅申報：
該筆收入也應在企業所得稅申報時計入收入總額，按規定計算繳納企業所得稅

SMY 追問

2024-09-27 10:52

謝謝樸老師。另外請教個問題，就是我們做無票收入過多會不會有什么稅務風險？比方我這個月開票87萬，無票收入151萬

樸老師 解答

2024-09-27 10:53

同學你好
這個得看當地稅局哦
一般是沒有問題

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相關問題討論
非獨立核算的可以 獨立核算的自己管理
2022-09-09 08:07:02
你好，總公司下屬分公司，分公司已注銷了，分公司剩下的欠賬，是由總公司承擔償還義務的
2022-03-01 21:37:23
同學，你好 可以，不需要
2022-02-09 13:46:52
借：其他應收款，貸：銀行存款
2022-04-02 16:29:27
你好，以后對方也不給你開發票嗎？如果是的話公戶直接轉正常做帳 但是抵扣不了企業所得稅
2023-03-20 00:15:20
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