Mandy 追問

2018-05-18 14:49

我現在算出來是大小呢

辜老師 解答

2018-05-18 14:51

看是不是有的現金支出沒有填列到現金流項目里面去

Mandy 追問

2018-05-18 15:03

有的現金支出是記到其他應收款那里來的

Mandy 追問

2018-05-18 15:04

你看這樣子做對嗎？ 
1.銷售商品及勞務收到的現金：營業收入（利潤表）+銷項稅—應收帳款（負債表）+預收帳款（負債表） 
2.收到其他與經營活動有關現金：其他應付款（負債表） 
3.購買商品及勞務收到現金：營業成本（利潤表）+進項稅+存貨（負債表）—應付帳款（負債表）+預付帳款（負債表） 
4.支付其他與經營活動有關現金：其他應收款（負債表）+辦公費、差旅費、電費等+財務費 
5.支付職工薪酬現金：職工薪酬+福利費+社保公積金 
6.支付各稅費：應交增值稅（未交增值稅）+稅金及附加 
7.吸收投資者投資收到現金：實收資本（負債表）

辜老師 解答

2018-05-18 15:08

資產負債表的這些項目的變動都是發生額，假設銷售商品，銷售商品、提供勞務收到的現金 =主營業務收入+其他業務收入 +應交稅金（應交增值稅-銷項稅額） +（應收帳款期初數-應收帳款期末數） +（應收票據期初數應收票據期末數） +（預收帳款期末數-預收帳款期初數）

Mandy 追問

2018-05-18 15:23

是這樣算的 ，但是最終現金流量表的期末余額變大了

辜老師 解答

2018-05-18 15:35

差額有多大，如果不大，可以倒擠到支付其他經營活動里面，這個期間費用里面所有的付現的都在里面統計的，公式也可能包括不全

Mandy 追問

2018-05-18 15:38

差好幾萬塊錢，最終余額小于貨幣資金也是可以的是吧

辜老師 解答

2018-05-18 15:42

小于貨幣資金的話要有合理理由的，除非有受限資金，要不然兩者是一致的

Mandy 追問

2018-05-18 16:03

好的  謝謝老師