小愛老師 解答

2024-10-16 11:36

您好，我的理解：是不是公司繳納基數低，但按高的交了，高出部分繳納的全由個人承擔

仁青多杰 追問

2024-10-16 11:38

社保只能重公司賬戶扣吧？不管他是想買一檔而增加繳費，還是想多交點。就是說本來公司是按最低交的，他自己愿意自費多交一點，這自費的部分不知道進哪個科目

小愛老師 解答

2024-10-16 11:41

您好，自費的部分繳納時掛借其他應收款-社保或借其他應付-社保，然后從工資扣除，借：應付職工薪酬  貸：其他應收款-社保或借其他應付-社保  銀行存款

仁青多杰 追問

2024-10-16 11:58

我們賬戶之前的會計不規范，是借管理費用-工資，其他應付-社保，公積金，個稅。貸應付職工薪酬。所以最后支付只需要借應付職工薪酬貸銀行存款不涉及到其他應收款

仁青多杰 追問

2024-10-16 11:59

是借管理費用-工資，貸其他應付-社保，公積金，個稅。應付職工薪酬。所以最后支付只需要借應付職工薪酬貸銀行存款不涉及到其他應收款

小愛老師 解答

2024-10-16 12:02

您好，總之從工資表把個人承擔的全部扣出來就是合適的，你們這樣做賬也可以不是完全錯的

小愛老師 解答

2024-10-16 12:05

比如這人工資10000，本身按公司基數承擔400+高交部分600=1000，工資表扣1000，個稅(10000-1000-5000)*3%=120，實發10000-1000-120=8880，按你們的做法：
借管理費用-工資10000
貸其他應付-社保，公積金，1000
個稅120
應付職工薪酬8880


借：應付職工薪酬8880
貸：銀行存款8880

仁青多杰 追問

2024-10-16 12:06

舉例子吧管理費用-工資 10000 貸其他應付-社保740 應付職工薪酬9260  ，支付工資借應付職工9300 貸銀行9260
支付計提社保。借管理費用社保800 其他應付款-社保700（按社保單） 貸銀行存款1500   那么還有其他應付-社保的40做到哪里？？

小愛老師 解答

2024-10-16 12:17

您好，應付職工薪酬9260，支付時怎么成9300了

仁青多杰 追問

2024-10-16 12:19

寫錯了是9260

小愛老師 解答

2024-10-16 12:23

您好，等于你扣了740，交了700，剩余40.
  1.退給本人，借他應付款-社保40  貸銀行存款40
  2.下次少扣40,就行了

仁青多杰 追問

2024-10-16 12:24

他自己自愿自費多交的，怎么要退錢呢？

小愛老師 解答

2024-10-16 12:30

您好，從你上面的舉例，10000的工資你扣了740的社保，發放了9260，但計提繳納時只有700，不就是多扣了嗎？
你在計提繳納時掛賬的應該是個人全部承擔的（含多交的）。

小愛老師 解答

2024-10-16 12:32

我覺得是沒有算清楚個人含多交的總共負擔多少，這個清楚了直接從工資扣出來繳納就可以了。