Minny 追問

2024-10-17 13:03

老師，是先付的款，后開的發票，收到發票如果做賬，之前每個月已經做費用了

Minny 追問

2024-10-17 13:07

老師，要用到長期待攤費用這個科目嗎

郭老師 解答

2024-10-17 13:08

借預付賬款貸銀行
借管理費用貸預付賬款
發票到了之后，
借管理費用
進項
貸預付賬款
借預付賬款貸管理費用不對嗎：
第一個是支付的。
第二個是按月分攤的。
第三個是收到發票的。
第四個是紅沖分攤的。

Minny 追問

2024-10-17 13:18

老師，我是這樣理解的，比我預付半年房租 60萬房租，
1.借：預付賬款-XX  60萬  貸方：銀行存款 60萬；
2.每月計提費用：借：制造費用   10萬  貸：預付賬款-10萬；
3.發票后面才開給我，有進項，我做分錄：借：制造費用 -60萬   貸：預付賬款-60萬，借：制造費用 58 萬 ，進項2萬 貸：60萬，這樣對嗎

郭老師 解答

2024-10-17 13:18

都攤銷完畢了嗎？如果是的話對的。

Minny 追問

2024-10-17 13:35

老師，我們預付的房租，先開給我們下半年的發票，如果做賬呀，不能直接做在這個月的費用吧

郭老師 解答

2024-10-17 13:39

不可以的，需要按月分攤。提前一次開了發票也不可以一次做。

Minny 追問

2024-10-17 13:39

老師，那分錄怎么做呢

郭老師 解答

2024-10-17 13:45

借預付賬款
應交稅費，應交增值稅進項
貸，銀行存款，
借制造費用貸，預付賬款。

郭老師 解答

2024-10-17 13:45

第二個分錄是一個月的金額。