魚兒 追問

2024-11-12 13:44

老師純勞務公司的人工成本一般是開票收入的多少比率合規？目前公司有自己承包強夯施工的項目來做，機械基本都是老板個人的，不能取得機械成本發票，其余的就是機械的操作人員及跟班人員，所以主要就是人工成本，但是有時候開票量比較大單純的人工成本根本抵扣不了多少，所以我想把人工成本做高點來多抵扣點，但是又怕超出最高限額。

小智老師 解答

2024-11-12 13:47

對于純勞務公司，人工成本的比率沒有固定的法律限制，但通常應保持在合理范圍內。一般來說，人工成本占開票收入的比例在50%-70%之間較為常見，具體比率還需考慮行業特點和項目實際情況。如果人工成本比例過高，可能會引起稅務機關的關注，因此建議保持在合理且可解釋的范圍內。同時，確保所有人工成本的支出都有相應的合法憑證支持。

魚兒 追問

2024-11-12 13:51

老師合法憑證具體可以包括哪些？

小智老師 解答

2024-11-12 13:54

合法憑證主要包括但不限于以下幾種：

1. 工資表：記錄員工的姓名、崗位、工資金額等信息。
2. 銀行轉賬記錄：顯示工資通過銀行轉賬支付的證明。
3. 社會保險和公積金繳納憑證：證明為員工繳納了相應的社保和公積金。
4. 勞動合同：與員工簽訂的正式勞動合同。
5. 出勤記錄：員工的上下班打卡記錄或考勤表。

確保這些憑證的完整和真實，有助于支持人工成本的合理性。

魚兒 追問

2024-11-12 14:00

這些都是臨時用工人員，公司都不交社保的，但是發的工資已申報個稅，這種是不是應該簽訂勞務合同就行了

小智老師 解答

2024-11-12 14:02

對于臨時用工人員，確實可以簽訂勞務合同來明確雙方的權利和義務。雖然不繳納社保，但確保已按規定申報并繳納個人所得稅是合規的做法。勞務合同應詳細記錄工作內容、工作時間、報酬等條款，并保留合同副本作為合法憑證。這樣既符合法律規定，也有利于財務記錄的準確性和完整性。

魚兒 追問

2024-11-12 14:09

老師純勞務公司如果按照50%-70%做人工成本之后是不是就不能獲得其他的成本發票作為稅前抵扣，如果有些項目不是純勞務，那一般人工成本、機械成本、材料成本各自可以按照多少比率作為稅前扣除？

小智老師 解答

2024-11-12 14:12

對于純勞務公司，如果人工成本占了較大比例（如50%-70%），理論上仍可以獲取其他成本發票進行稅前抵扣，只要這些成本是業務運營中實際發生且必要的。例如，管理費用、辦公費用等。

對于非純勞務項目，人工成本、機械成本和材料成本的比率沒有固定的規定，需要根據實際業務和行業特點來決定。一般情況下，可以參考以下比例作為參考：

1. 人工成本：通常占總成本的30%-50%。
2. 機械成本：根據項目需求，可能占20%-40%。
3. 材料成本：這也依項目而定，可能在30%-50%之間。

這些比率僅供參考，具體比例應根據實際情況和行業標準來調整。重要的是確保所有成本都有合法憑證支持，并且與項目直接相關。

魚兒 追問

2024-11-12 14:20

那就是說純勞務公司他的主營業務成本只能是人工，不能有其他的柴油費、機械費、材料費等，只能有期間費用嗎？

小智老師 解答

2024-11-12 14:21

對于純勞務公司，主要成本確實是人工成本。但這并不意味著不能有其他類型的成本。如果在業務執行過程中實際發生了柴油費、機械費、材料費等，這些也可以作為成本進行記錄和稅前扣除，只要這些費用是為了完成服務而必須發生的，并且能夠提供相應的合法憑證。

除了直接成本，純勞務公司同樣可以有期間費用，如管理費、辦公費、差旅費等，這些也是企業運營中的正常開支，可以作為成本進行扣除。總之，確保所有費用的合理性和憑證的合法性是關鍵。