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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-12-02 14:38

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理  
      累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

小謝 追問

2024-12-02 14:54

老師去年3月買進(jìn)來40萬 ，進(jìn)項(xiàng)稅大約是5萬，現(xiàn)在賣掉是18萬 稅額大約2萬 稅額怎么處理呢

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 14:54

都是前邊的分錄，把相關(guān)的數(shù)字帶入分錄，

小謝 追問

2024-12-02 14:56

老師我聽不懂 麻煩請(qǐng)?jiān)谡f一下

小謝 追問

2024-12-02 14:59

已抵扣的稅額應(yīng)該怎么處理呢

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:00

不需要管已經(jīng)抵扣的稅，現(xiàn)在只管銷售的銷項(xiàng)稅

小謝 追問

2024-12-02 15:05

就是說只交銷項(xiàng)稅 別的稅不用交  不要管抵扣了多少稅 只管銷項(xiàng)稅 這樣理解對(duì)嗎謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:08

是的，就是那個(gè)意思的哈

小謝 追問

2024-12-02 15:14

非常感謝老師耐心解答 還想問一下買進(jìn)40萬賣出18萬 當(dāng)中的差額作為營業(yè)外支出 要匯繳調(diào)增嗎

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:17

不需要做納稅調(diào)增的，那個(gè)是正常的處置資產(chǎn)

小謝 追問

2024-12-02 15:26

需要到稅務(wù)報(bào)備嗎

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:28

不需要報(bào)備的，直接在匯算的報(bào)表里邊申報(bào)

小謝 追問

2024-12-02 15:33

老師在匯算第幾行呢    謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:36

在資產(chǎn)損失那個(gè)表格里邊填。你去看看就知道了

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固定資產(chǎn)賬面余額是指固定資產(chǎn)科目在賬面上的實(shí)際余額，它反映了企業(yè)購置固定資產(chǎn)時(shí)所支付的實(shí)際成本，包括固定資產(chǎn)的買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。這個(gè)余額通常不會(huì)隨著時(shí)間的推移而改變，除非有新的固定資產(chǎn)被購置或者舊的固定資產(chǎn)被處置。
2024-06-28 15:57:04
同學(xué)你好，這個(gè)是需要的，等于說是處置固定資產(chǎn)，這個(gè)要進(jìn)入固定資產(chǎn)清理。
2022-09-24 12:39:30
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
2022-09-24 12:51:03
你好，固定資產(chǎn)投資 額是包括固定資 產(chǎn)，它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
是的， 固定資產(chǎn)清理 是固定資產(chǎn)的備抵科目 固定資產(chǎn)貸方余額會(huì)使固定資產(chǎn) 減少 固定資產(chǎn)清理一般月末余額為0.
2024-07-29 12:00:59
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