Covq 追問

2024-12-06 14:34

，即借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額），借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額），貸：銀行存款等（上月付款科目）。老師，這個分錄的借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額）是什么，每太看懂，是正確的金額？

羊小羊老師 解答

2024-12-06 14:43

“借：管理費用等（紅字沖減原全額計入費用的金額）” 意思是用紅字金額沖回之前錯記到費用科目里的那部分金額，這個金額是之前將專票當作普票記賬時全額計入費用的數額，以糾正之前的記賬錯誤。

Covq 追問

2024-12-06 14:57

老師，這樣做可以嗎
例如借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）   60，貸管理費用（與進項一致的負數金額）-60

羊小羊老師 解答

2024-12-06 15:01

這樣做在金額上是可行的