愛學(xué)習(xí) 追問

2024-12-12 20:07

老師，發(fā)票名稱不符，自主選擇放棄退稅

東老師 解答

2024-12-12 20:07

哦這個(gè)這個(gè)不退稅了，也不交稅的

愛學(xué)習(xí) 追問

2024-12-12 20:10

怎么我看到有的說要視同內(nèi)銷征稅呢？再把對應(yīng)的專票抵扣？

東老師 解答

2024-12-12 20:12

你只是不退學(xué)了，也不是視同內(nèi)銷

愛學(xué)習(xí) 追問

2024-12-12 20:16

出口退稅未申報(bào)過期，不能做免稅申報(bào)，視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額。不需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。這是平臺上其他老師的答復(fù)

東老師 解答

2024-12-12 20:18

外貿(mào)企業(yè)取得專票放棄退稅且不認(rèn)證，該筆出口是否視同內(nèi)銷征稅，需視具體情況而定：
 
一般情況
 
如果外貿(mào)企業(yè)主動(dòng)放棄退稅，且未對取得的專票進(jìn)行認(rèn)證，該筆出口貨物通常不需要視同內(nèi)銷征稅.
 
特殊情況
 
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，存在一些特殊情形時(shí)，即使外貿(mào)企業(yè)放棄退稅、不認(rèn)證專票，出口貨物仍需視同內(nèi)銷征稅， 例如出口的貨物屬于國家明確規(guī)定不予退（免）增值稅的貨物，或者出口企業(yè)因騙取出口退稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)停止辦理增值稅退（免）稅期間出口的貨物等.

東老師 解答

2024-12-12 20:18

最好還是和你們主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)一下，比較穩(wěn)妥

愛學(xué)習(xí) 追問

2024-12-12 20:21

上面這個(gè)是哪個(gè)文件號

東老師 解答

2024-12-12 20:24

根據(jù)國家稅務(wù)總局〔2012〕24號公告第九條出口企業(yè)和其他單位適用免稅政策出口貨物勞務(wù)的申報(bào)第二款規(guī)定，出口企業(yè)和其他單位未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口退（免）稅或申報(bào)開具《代理出口貨物證明》，以及已申報(bào)增值稅退（免）稅，卻未在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊增值稅退（免）稅憑證的，如果在申報(bào)退（免）稅截止期限前已確定要實(shí)行增值稅免稅政策的，出口企業(yè)和其他單位可在確定免稅的次月的增值稅納稅申報(bào)期，按前款規(guī)定的手續(xù)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)免稅。申報(bào)退稅后發(fā)現(xiàn)發(fā)票未認(rèn)證屬于已申報(bào)增值稅退（免）稅，卻未在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊增值稅退（免）稅憑證，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請免稅。