蒲公英 追問

2024-12-26 10:24

那老師，稅務局說出口收入與我們匯算清繳報表上的營業收入差額過大，有900多萬，這個需要怎么寫情況說明。

小菲老師 解答

2024-12-26 10:25

同學，你好
你這個原因是什么？

蒲公英 追問

2024-12-26 10:31

出口收入我估計稅務局是海關聯網的數據，根據我們一年的報關單統計的，我們的營業收入我是根據開的一年的發票統計的。實際是我們在延遲開發票，貨物已出口但是未開發票，由于進項票不夠。但是稅務局要求寫情況說明，又不好寫這個原因。

小菲老師 解答

2024-12-26 10:40

同學，你好

你可以這么寫，對方確認收貨的時間較長，我們確認收入是根據對方確認收貨來做的，所以有這個差異

蒲公英 追問

2024-12-26 10:42

企業所得稅的確認時間是要對方確認收貨后嗎

小菲老師 解答

2024-12-26 10:44

同學，你好
  1.企業所得稅的確認時間，銷售貨物收入：通常在銷售貨物并取得貨款或取得索取貨款的憑據時確認收入。你只能以這個借口來說

蒲公英 追問

2024-12-26 10:48

現在的問題是海關的出口收入大，我們營業收入開票的累計小，相差900多萬

小菲老師 解答

2024-12-26 10:50

同學，你好
你要么就寫真實原因，因為正常情況，海關的出口的金額和你申報的金額是要一致的。有報關單了，就要做收入的。你現在無論寫什么原因，都是少申報收入了。

蒲公英 追問

2024-12-26 10:57

是的，可是老板讓不能寫真實的原因啊。還有我們基本上都是FOB價，
貨物的所有權與風險在裝運港越過船舷后即由賣方轉移至買方。這意味著在貨物裝運后，買方需要承擔貨物的損失或損壞風險。如果買方未能及時接收貨物或貨物在運輸途中出現損失，賣方通常不承擔責任。
所以說客戶沒確認收貨這點也好像行不通

小菲老師 解答

2024-12-26 10:58

同學，你好
那你這個理由不好找

蒲公英 追問

2024-12-26 10:58

但是稅務局的人給我看，22年是出口收入大900多萬，23年卻是出口收入小159萬多，我不知道這是什么原因會產生負的差額

小菲老師 解答

2024-12-26 11:00

同學，你好

你讓稅務局提供每個月的數據，然后和你每個月的數據進行比較

蒲公英 追問

2024-12-26 11:01

沒有每個月的數據啊，稅務局只讓我看了他們系統中跳出的疑點

小菲老師 解答

2024-12-26 11:03

同學，你好
你可以根據報關單，自己統計每個月的數字，你和賬上的營業收入比對

蒲公英 追問

2024-12-26 11:08

老師，我這個已統計了，跟稅務局提供的出口收入相差188萬多人民幣差額，稅務局的出口收入大，你說匯率差會導致這么多嗎？我統計的人民幣是根據報關的外幣*當月做賬每月初匯率

小菲老師 解答

2024-12-26 11:09

同學，你好
匯率差不會導致這么多的，要么你們有幾百個億的業務？