Clover 追問

2024-12-28 14:55

就是不支付了，直接扣了

QQ老師 解答

2024-12-28 15:00

你好！
?在綠化工程結算時，甲方扣款作為質保金的情況下，小企業會計準則下的賬務處理如下?：
  1.?計提質保金?：在每季末根據銷售額及發生概率計提產品質量保證金，會計分錄為：借：銷售費用-產品質量保證
貸：預計負債-產品質量保證
  2.?發生維修費用時?：會計分錄為：借：預計負債-產品質量保證
貸：應收賬款（或庫存現金或存貨等）
  3.?甲方扣款時?：如果甲方直接從應收款中扣下質保金，會計分錄為：借：銀行存款
貸：其他應付款
  4.?質保金的退還處理?：如果甲方全額返還質保金，會計分錄為：借：銀行存款
貸：其他應收款如果部分返還，會計分錄為：借：銀行存款（實際額）
營業外支出—違約金（被扣額）
貸：其他應收款—質保金

Clover 追問

2024-12-28 15:41

老師，就是我們已經申請質保金了，就正常5%的質保金比如是50W，他們只給了45W，那5W就直接不給了，我們也不給對方維護了

QQ老師 解答

2024-12-28 16:03

你好！你們開票是50還是45？