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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-12-31 10:39

1.情況一：先拆分之前含稅手續(xù)費(fèi)金額，算出可抵扣稅額。若之前手續(xù)費(fèi)金額為 A（含稅），專票稅額為 B，調(diào)整分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）B，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)（負(fù)數(shù) B）。
  2.情況二：若之前預(yù)估進(jìn)項(xiàng)稅額為 C，實(shí)際專票稅額為 B。B > C 時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）B - C，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)（負(fù)數(shù) B - C）；B < C 時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) C - B，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）C - B。

咦~小胖紙啊 追問

2024-12-31 10:41

之前就是按照實(shí)際發(fā)生的金額做賬的，比如說這一個(gè)月100元手續(xù)費(fèi)就是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)    100 貸：銀行存款    100
那么我選擇情況一

樸老師 解答

2024-12-31 10:42

同學(xué)你好

這個(gè)可以的

咦~小胖紙啊 追問

2024-12-31 10:44

老師我還有個(gè)問題，我們買了辦公用品，但是公戶上沒有錢，費(fèi)用都掛在法定代表人名下了可以嗎？

樸老師 解答

2024-12-31 10:47

同學(xué)你好
借費(fèi)用科目
貸其他應(yīng)付款

咦~小胖紙啊 追問

2024-12-31 11:01

好的，謝謝老師。。

樸老師 解答

2024-12-31 11:09

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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相關(guān)問題討論
你哈，這個(gè)-15不對(duì)的。不然分錄不平
2023-09-26 15:37:36
同學(xué)， 對(duì)的，支付銀行的手續(xù)費(fèi)是 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)25 貸 銀行存款25
2022-06-24 14:18:58
你好，這個(gè)是跨年嗎？
2022-04-12 09:43:44
在做賬時(shí)要特別注意，一定要專票記賬，如果只是把手續(xù)費(fèi)當(dāng)作財(cái)務(wù)費(fèi)用記錄，記賬時(shí)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去該筆手續(xù)費(fèi)，然后再貸銀行存款金額。
2023-03-13 14:32:54
嗯嗯，就是那樣操作的哈
2022-11-09 16:49:43
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