公司轉給員工的勞務費會計分錄

勞務費（即個人所得稅中的勞務報酬是指個人獨立從事各種非雇傭的各種勞務所取得的所得，它與工資薪金所得的區別在于勞務報酬是獨立個人從事自由職業取得的所得，而工資薪金所得屬于非獨立個人勞務活動。即在機關和企事業單位中任職、受雇而得到的報酬，存在雇傭與被雇傭關系。而勞務報酬是指在勞務中取得的所得。

勞務費可以計入管理費用科目，具體的做賬分錄如下：

1、收到勞務費收入

借：現金(或銀行存款)

貸：其他業務收入(或主營業務收入)

2、發生的勞務費支出

借：其他業務支出(或主營業務成本)

貸：銀行存款(或應付工資等)

3、提稅金

借：其他業務支出(或主營業務稅金及附加)

貸：應交稅金--營業稅、城建稅

貸：其他應交款--教育費附加

給客戶的勞務費如何入賬？

1、首先應該理順一個邏輯關系：如果想入賬，必須有發票；如果沒發票，就得找發票；去找發票前，應該想項目。想項目也就是把這些不能見光的“好處費”以什么形式計入到公司的期間費用中，或者是管理費用，或者是銷售費用。

2、坦白地說，如果貴司是兩套賬運作，相信這絕對不是什么問題了。既然提出這個問題，應該就是“遵紀守法”地運作一套賬了。

3、就“好處費”的支付形式看，不管是直接開現金支票，或開具轉賬支票，或領出現金再直接交付或打到卡上，最終還是要通過某個費用項目來平賬。要把這種費用正常計入，辦法還是有的。

既然是交給客戶的，自然而然，可以計入銷售費用，比如計入業務招待費，找發票充數就好了。當然，這要注意企業當年的業務招待費只能按發生額的60%稅前扣除，且最高不得超過當年銷售收入的千分之五。其次，也可以找些差旅費發票來報銷，這個辦法是相對比較靈活，操作性很強，只是要借助公司相關人員的名義來報銷。當然，還可以找一些汽油票、路橋票來報銷，程序同差旅費。其它費用項目，也是可以的，只是操作起來比較被動。比如掛廣告費或業務宣傳費的話，還要專門去開這種發票，難度大多了。

4、其實就給客戶費用而言，也不需要這么復雜。既然是公司的客戶，那么就會有正常的業務往來，不如將這部分潛在的費用直接以折扣的方式，在與客戶交易的過程中以合同價扣除相應折扣后入賬，這樣既簡單又保險。當然，如果費用的受益方不是客戶本身，而是其它人員，那就另當別論。

綜合以上所述，企業給員工的勞務費用一般指的是員工在勞務過程中取得的報酬，會計在處理此類費用的處理會將其計入管理費用科目，在分錄上會通過其他業務支出的科目處理。具體的分錄小編老師就不再累述，相信大家看完上文后應該都有了一定的理解，更多的賬務處理資料都在會計學堂網。