沖紅之后重開發票怎么做銷項轉出

首先，開具紅字發票要經過稅務局批準后方能開具的，然后用紅字發票做沖回銷售的分錄，最后再開正確的發票，并據以入帳做銷售即可。

1、紅字發票會計分錄：

借：應收賬款(負數)

貸：主營業務收入(負數)

貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)

2、開具正確的發票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅

開票拒收后需要提供哪些資料？

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料

時限要求

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

工作標準

1、受理審核

（1）主管稅務機關應根據此下四種情況審核購買方或銷售方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》以及書面材料：

①因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，審核購買方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

②購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

（2）審核發現報送的資料不完整不齊全，存在疑點，未按照規定加蓋印章，或者填寫內容不符合規定等情況應當場一次性告知納稅人補正。

2、核準

審核無誤的，主管稅務機關當場出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發票通知單》第二聯交代開稅務機關。

3、資料歸檔

沖紅之后重開發票怎么做銷項轉出？綜合以上所述，其實沖回紅字發票后開具發票正常做銷項稅額轉出即可，其實我們首先需要處理的是用紅字發票來沖回已經作廢的發票，然后在做正確的發票的賬務處理。正文中關于會計分錄的處理都有介紹，如果你還有什么問題不明白的都可以來會計學堂網搜索資料試試。