月末匯兌損益用什么匯率

匯兌損益是指各單位的外幣存款、外幣借款以及用外幣結算的往來款項的變動時和因兩種不同外幣之間折算而發生的差額,它包括兩層含義:

1.外幣賬戶的期末余額,按照期末國家的外匯牌價折合為記賬本位幣金額和按賬面匯率記載的記賬本位幣金額之間的差額;

2.不同幣種之間的折算發生的記賬本位幣的差額.

外幣設置的調整匯率設置為7.8,然后再總賬--期末--轉賬定義--匯兌損益--憑證類別為轉賬憑證---匯兌損益入賬科目為:匯兌損益或財務費用

轉賬生成--選擇匯兌損益結轉--保存憑證

可以按每月進行匯兌損益,也可按業務的單數來做,如果業務少的話年終做一次就可以

平時做帳一般以固定的匯率換算,對比月末匯率,視業務多少可以每月/每度結轉匯兌損益,入財務費用的二級科目

1、收匯的時候做賬:

借:銀行存款(外幣)

貸:應收款項

2、結匯的時候已經做了:

借:銀行存款(人民幣)

貸:銀行存款(外幣)

3、這個時候外幣金額已經跟銀行的賬單上一致了

4、不同的只是在你收匯的時候的匯率和結匯的匯率不同,換成的人民幣也不同,所以調整的是:

借:財務費用

貸:銀行存款(人民幣)

匯兌損益怎么計算的,怎么確認收入和匯兌損益?

期末匯兌損益=(上期末外幣賬戶余額-本期外幣賬戶借貸方發生額)*期末匯率-上期末外幣賬戶化為記賬本位幣的余額-本期外幣賬戶借貸方外幣賬戶化為記賬本位幣的發生額

此處外幣賬戶余額是指用外幣的計算的賬戶余額.比如銀行存款 100(美元)

上期末外幣賬戶化為記賬本位幣余額是指用報表本位幣,比如 銀行存款 100*8=800 (人名幣)

舉個例子 應收賬款上期2008年末余額100 美元,08.12.31.匯率 8,2009.12.31 匯率 9,09年發生應收賬款借方10美元,即期匯率8.5

應收賬款匯兌損益=(100+10)*9 - (100*8+10*8.5) 出來正負代表匯兌收益損失

以上就是月末匯兌損益用什么匯率的全部內容了,上文還介紹了匯兌損益怎么計算的,看完上文你學會了嗎?如果你想要了解更多會計咨訊,歡迎關注會計學堂官網!