Arwen 追問

2026-04-16 11:37

企業所得稅申報表職工薪酬算不算社保？

小菲老師 解答

2026-04-16 11:38

同學，你好 
是算的 
 
1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 
 
2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。

Arwen 追問

2026-04-16 11:42

那年報的好像就是分開填寫的是吧，員工工資，福利費填寫的是吧？

小菲老師 解答

2026-04-16 11:45

同學，你好 
嗯嗯，是的

Arwen 追問

2026-04-16 11:46

老師我看到我匯算清繳有退10000多的稅，這個我要知道哪里導致這個退稅的，要怎么自查？

小菲老師 解答

2026-04-16 11:49

同學，你好 
你看匯算清繳的總表

Arwen 追問

2026-04-16 12:02

是之前預繳了企業所得稅，后面股權轉讓虧錢了，所以退回預繳，這個退稅大家都說不好，要怎么操作好呢？這個股權轉讓是0轉讓的！

小菲老師 解答

2026-04-16 12:03

同學，你好 
那你費用成本少做點，使得不退稅

Arwen 追問

2026-04-16 12:18

金額太多了，調整不了，因為后面企業沒有業務，只發生工資社保的費用，不能覆蓋投資虧損

小菲老師 解答

2026-04-16 12:19

同學，你好 
那就沒有辦法了

Arwen 追問

2026-04-16 12:56

老師，那如果長期股權投資，虧50萬，匯算清繳那105090 和105030 怎樣填寫。再哪個位置填寫數據。

小菲老師 解答

2026-04-16 12:58

A105030表僅用于稅會差異調整，處置損失本身不在此表直接體現

Arwen 追問

2026-04-16 13:06

你看下我的報表，我報表是有投資收益-500000，然后A105000表提示這個位置與報表不一致，要通過A105030帶出的。我們25年就是股權轉讓虧了50萬，在A105030填寫了，又會出現和A105090有不一致。

小菲老師 解答

2026-04-16 13:27

同學，你好 
A105090，你填寫的發一下