員工報銷里有專票,這個月沒抵扣,怎么入賬

當月報銷專票未認證做賬方法如下:

借:費用等科目

其他應付款

貸:銀行存款

下月認證了在沖回其他應付款

借:應交稅金

貸:其他應付款

認證當月賬務處理是:

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-待抵扣進項稅額

企業采購物資等,按可抵扣的增值稅額,借記本科目(應交增值稅--進項稅額),按應計入采購成本的金額,借記"材料采購","在途物資"或"原材料",庫存商品"等科目,按應付或實際支付的金額,貸記"應付賬款"、"應付票據"、"銀行存款"等科目.

購入物資發生的退貨,做相反的會計分錄.

由運輸單位造成的采購物資短缺,運輸單位予以全額賠償的,應借記"銀行存款"等科目,貸方按這部分物資的價款由"待處理財產損益"轉出,按這部分物資的增值稅由"應交稅費---應繳增值稅(進項稅額轉出)"予以轉出.

收到專票當月不抵扣怎么做賬

認證后的專票不想抵扣,當期認證后,就視同已經抵扣了,只用在抵扣后做進項稅'額轉出,如存貨損失等情況,那也是做進項稅轉出時要做的分錄,正常損失進存貨成本,非正常損失進營業外支出,但當期會計分錄應該是該怎么做還是怎么做!

已經認證就是已經抵扣了,因為認證數據會傳到國稅服務器,在申報表中體現為進項稅額.只有不認證的增值稅發票,暫緩抵扣時,按照如下方式記賬.

借:成本費用科目

預付賬款-待抵扣進項稅

貸:應付賬款\銀行存款

員工報銷里有專票,這個月沒抵扣,怎么入賬?這個問題其實大家提問的前提還是在增值稅專用發票有認證期限時,現在增值稅專用發票的認證期限已經取消,所以不管是什么時候取得的專票,可以再抵扣時再認證,賬務上正常入賬即可.大家是否認同小編的理解呢?歡迎留言,下期再見.