應(yīng)稅服務(wù)增值稅應(yīng)納稅額怎么計(jì)算?

一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：

應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額一當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

銷項(xiàng)稅額=銷售額×適用稅率

小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：

應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

含稅銷售額的換算其計(jì)算公式為：

不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算：應(yīng)納增值稅額=組成計(jì)稅價(jià)格×稅率

應(yīng)稅服務(wù)增值稅如何做賬?

如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

如果是上個(gè)月的增值稅，那么

期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于應(yīng)稅服務(wù)增值稅應(yīng)納稅額怎么計(jì)算的全部內(nèi)容了，應(yīng)稅服務(wù)增值稅如何做賬?獲取更多財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊窗口與答疑老師進(jìn)行在線互動(dòng)吧!