收到了專用發票但是沒有抵扣怎么做賬?

答:一般取得專用發票都是需要認證抵扣的;

當月未認證的發票的會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應交稅費--應交增值稅--待抵扣進項稅額

貸:應付賬款/應付貨款

發票在下個月認證的會計分錄如下:

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸:應交稅費--待抵扣進項稅額

收到專用發票是不是可以不用抵扣?

答:只要收到增值稅專用發票一定要去認證抵扣;

如果不去認證,就會形成滯留票;

稅局會追查原因的,有點麻煩,如果由此涉及到要補稅,那就得不償失了.

如果不屬于抵扣范圍的專用發票,也要去認證,然后做進項轉出.

納稅人在取得增值稅進項發票以后,就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證,認證的目的是確認增值稅發票的真假,只有通過認證的發票才能抵扣.

增值稅發票認證的期限為從開票之日起三個月,目前當月認證的發票必須在當月抵扣.

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