月末收到發(fā)票未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每月要結(jié)轉(zhuǎn).月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、銷項(xiàng)稅一起進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),這樣才知道需要交多少稅.

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅嗎?

可以月結(jié)也可以年結(jié).

月結(jié)的話每月已結(jié),年末無需結(jié)轉(zhuǎn).

月末收到發(fā)票未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)?年結(jié)的話,看12月份增值稅是應(yīng)交還是留底,應(yīng)交為將未交增值稅轉(zhuǎn)出后,再將銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn),結(jié)果是轉(zhuǎn)平,除應(yīng)交增值稅,未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.