公司之間銀行往來在現(xiàn)金流量表中如何填列？

答：從銀行提取現(xiàn)金或者現(xiàn)金存入銀行的，不用填列到現(xiàn)金流量表中，銀行產(chǎn)生的手續(xù)費支出，銀行存款利息收入，需要填列“收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”“支付其他與-籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”欄內(nèi)。

在企業(yè)不同的銀行間轉(zhuǎn)賬，只反映銀行存款在企業(yè)的各個銀行間的流動，就資金本身并沒有變化，一個銀行帳戶的資金增加了，另一個銀行帳戶的資金減少了，增減相抵，所以在現(xiàn)金流量表上不反映。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額中的現(xiàn)金等價物主要指，可以在3個月內(nèi)變現(xiàn)的各種金融證券、其他貨幣資金和投資，這個一般單位沒有，就是現(xiàn)金，所以：

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額

中小型企業(yè)普遍重視資產(chǎn)負債表和利潤表的編制和分析，而忽視現(xiàn)金流量表的編制和分析。事實上，現(xiàn)金流量表比資產(chǎn)負債表、利潤表更加客觀、直觀。一般來說，企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量越大，流速越快，企業(yè)的財務基礎(chǔ)越穩(wěn)固，適應能力和變現(xiàn)能力越強，抗風險能力越強。利潤與現(xiàn)金流相比，投資者更關(guān)心現(xiàn)金流。這是因為現(xiàn)金流的基礎(chǔ)是收付實現(xiàn)制，不會因會計標準的不同而有所區(qū)別。現(xiàn)金流量表很少涉及確認問題，報告現(xiàn)金流不涉及估計和分配等人為因素。

公司之間銀行往來在現(xiàn)金流量表中的填列，您現(xiàn)在應該是清楚的了。更多會計知識，盡在會計學堂文章的更新，歡迎您的多多關(guān)注。