庫(kù)存現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦?

2018-09-07 16:24 來(lái)源：網(wǎng)友分享

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庫(kù)存現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦?

1、首先查明老板墊付的金額是多少，是否與現(xiàn)金科目的余額可對(duì)應(yīng)，找出差額與原因。

2、老板墊付部分可以用借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款借款，來(lái)調(diào)整。其他差額部分找出原因后計(jì)入相關(guān)科目。

3、調(diào)整后不會(huì)對(duì)帳務(wù)產(chǎn)生影響。

4、另外借款需要補(bǔ)充完成響應(yīng)的借款合同或協(xié)議，待查。還需明確是否有借款利息。利息在財(cái)務(wù)費(fèi)用科目核算。

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計(jì)提增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

增值稅計(jì)提

借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

增值稅繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

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