沖銷上月多計的成本如何做會計分錄?

先將暫估入賬沖紅 借：庫存商品 -10000 貸：應(yīng)付賬款-暫估款 -10000

再將上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的沖紅 借：主營業(yè)務(wù)成本 -10000 貸： 庫存商品 -10000

再按發(fā)票入賬以及結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫存商品 8000 貸：應(yīng)付賬款-商品款 8000

借：主營業(yè)務(wù)成本 8000 貸：庫存商品 8000

我對前期的憑證進(jìn)行沖紅更正 一般借貸方向與前期一致 只是金額為負(fù)數(shù) 這樣商品入庫你的庫存商品永遠(yuǎn)在借方 結(jié)轉(zhuǎn)成本永遠(yuǎn)在貸方 便于查賬和同一業(yè)務(wù)的匯總分析。

公司代扣代繳的個人所得稅怎樣作會計分錄?

體會計分錄如下：

一、工資計提時：

借：管理費用/銷售費用/開發(fā)成本(等)

貸：應(yīng)付職工薪酬二、發(fā)放時，代扣代繳個人所得稅：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(此時職工到手的就是已經(jīng)扣除個稅的工資了)三、繳納個人所得稅時：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

貸：銀行存款

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