小規(guī)模企業(yè)所得稅費(fèi)用如何計(jì)提

答:銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

計(jì)提附加稅

借:營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方水利建設(shè)基金

繳納稅費(fèi)時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值

貸:銀行存

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)--地方水利建設(shè)基金

貸:銀行存款

繳納印花稅時(shí),不用計(jì)提,直接計(jì)入管理費(fèi)用:

借:管理費(fèi)用--稅金

貸:銀行存款

小規(guī)模納稅一般有哪些特點(diǎn)

答:1、在前期,企業(yè)設(shè)立賬薄,領(lǐng)購發(fā)票,安裝開票系統(tǒng),每月申報(bào)國(guó)地稅,季度申報(bào)企業(yè)所得稅,年度申報(bào)申報(bào)年度企業(yè)所得稅,年度營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢,代碼證年檢,能開具3%個(gè)點(diǎn)的增值稅票,如果是服務(wù)業(yè)的就是開營(yíng)業(yè)稅票了5%點(diǎn)

2、連續(xù)12個(gè)月銷售額達(dá)到80萬(一般到75萬)就會(huì)被稅局(國(guó)稅)責(zé)令為一般納稅人企業(yè)(能獨(dú)立開具17%點(diǎn)的增值稅票能抵扣稅款)

3、如果公司有正常客戶,每月有固定銷售,那就得了解以上的相關(guān)信息,如果是皮包公司或者每月對(duì)發(fā)票需求小,那就可以忽略以上的大部分信息,主要了解:每月報(bào)稅,年檢,做帳的相關(guān)細(xì)節(jié)就好!

以上是對(duì)"小規(guī)模企業(yè)所得稅費(fèi)用如何計(jì)提"的解答,方法共兩種表結(jié)法和賬結(jié)法,希望對(duì)大家有所幫助,如果有不明白的地方或者有其他問題不懂的,歡迎咨詢我們.