非本公司人員費用報銷可以稅前列支嗎？

公司為非本單位的人員報銷費用處理方法，按照會計處理的原則，不管是不是本公司的員工，都需要按照實際記賬，只是有一個和公司業(yè)務關聯(lián)問題，如果是和公司業(yè)務相關的，那就可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。

一、非本單位員工的票據(jù)與公司的業(yè)務若是相關，只要是實際支出了都應入賬，按照稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。

(1)如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業(yè)務招待費,

 (2)如支付他人的勞務費可以計入:管理費用-勞務報酬，

二、非本單位員工的票據(jù)與公司的業(yè)務若不相關，與公司取得收入經營無關的費不論如何入賬，應該全部做納稅調增,不能在企業(yè)所得稅前扣除。

涉稅提醒:

(1)企業(yè)為非本企業(yè)員工報銷差旅費用，該項費用如果與本企業(yè)的正常生產經營無關，應確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費用如果屬于企業(yè)的正常生產經營費用，而鯡支付的個人所得，則不征收個人所得稅。

非本公司抬頭的發(fā)票可否報銷和稅前列支？

首先明確的問題是：這個費用是否應該報銷入賬列支。

對于會計處理，審計與稅務人員不能直接從“發(fā)票不是本公司臺頭”來認定會計處理有誤，而只能從業(yè)務的真實性、金額的確定性進行質疑，或者提示可能存在補稅風險。有時。千萬不要把定性相互混淆。

發(fā)票的事按《發(fā)票管理辦法》來。按《發(fā)票管理辦法》及其相關的規(guī)章、規(guī)范性文件，對發(fā)票的管理主要是：登記、領購、保管、開具、收取等。對于正確使用發(fā)票，并沒有規(guī)定必須按臺頭列支。首先會計處理是沒有錯的，然后，發(fā)票上可能會被抽出來，但縱然如此也不算違法，硬要說違法也是開票方違法，開票系統(tǒng)是被他們操作的。

不得用于稅前扣除，不用于就是了；不得作為稅前扣除的憑證，不作為憑證就是了。當然，就需要再找其它憑證來扣除了。所得稅不同于增值稅，并沒有規(guī)定一定要發(fā)票。所以在會計處理正確的情況，哪怕發(fā)票被認定為不符合規(guī)定，不讓所得稅前扣除也是缺乏依據(jù)的。

企業(yè)的費用一般而言是企業(yè)員工產生的，也有很多情況是用發(fā)票來進行報銷的費用類，但是非本公司人員費用報銷可以稅前列支的，因為屬于企業(yè)的經濟業(yè)務行為而必須發(fā)生的，并且符合會計準則中對費用定義即可。如果你后期要是遇到什么問題，可以來會計學堂進行咨詢或在線和老師進行交流哦，我們會計學堂專業(yè)的會計平臺。