掛其他應(yīng)付款的收到發(fā)票后怎樣做帳？

是的，這是未付款未開(kāi)票的購(gòu)進(jìn)，應(yīng)該暫估入庫(kù)。

借：庫(kù)存商品（原材料等科目）---暫估入庫(kù)

貸：應(yīng)付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫(kù)成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫(kù)存商品

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款——**公司 等

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)的購(gòu)進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫(kù)成本（如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類商品的購(gòu)進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購(gòu)進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等）暫估入賬。

收到的發(fā)票是現(xiàn)金支付怎么做會(huì)計(jì)分錄？

如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購(gòu)買方與供應(yīng)商屬于往來(lái)關(guān)系。

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫(kù)存商品之類的，還有進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。

如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類的科目了。

如果此筆款項(xiàng)以前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：借：應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫(xiě)的收條，是單位的，最好蓋上公章或財(cái)務(wù)章會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的。

先收發(fā)票,后付款,會(huì)計(jì)分錄怎么做？

材料，實(shí)物類：

借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅；

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

費(fèi)用類：

借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

貸：現(xiàn)金/銀行存款

收到發(fā)票時(shí)現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄，有關(guān)發(fā)票的問(wèn)題其實(shí)就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問(wèn)題，其他的都是旁枝細(xì)節(jié)，雖然工作中會(huì)變個(gè)花樣，那也就在這幾類中。

掛其他應(yīng)付款的收到發(fā)票后怎樣做帳？整體上來(lái)說(shuō)，對(duì)于掛其他應(yīng)付款的貨品在沒(méi)有收到發(fā)票前會(huì)暫估入庫(kù)，在月末時(shí)會(huì)合理的估計(jì)入庫(kù)成本，然后次月時(shí)在沖回暫估的入庫(kù)成本，等收到發(fā)票的時(shí)候?qū)⑵渚幹迫胝_的入賬分錄。關(guān)于企業(yè)掛其他應(yīng)付款的會(huì)計(jì)介紹資料在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)還有很多，大家感興趣的可以來(lái)看看。