客戶跨年的發票退回重開怎么處理？

1.發票既然開給對方,也已經跨年,那么說明你是已經申報增值稅而且也繳納過稅額的。

2.如果發票沒有開錯的話,對方是無理由退回發票的.而且你方也有權利拒絕收回發票。

3.由于納稅人開具紅字專用發票所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證，而對于超過180天的專用發票在防偽稅控系統中，已無法進行認證，所以，你所說的此種情況不能開具紅字專用發票。 

4.因此，你方在開具專用發票后應及時將發票提交購買方，而購買方應及時進行認證。過期不認證是他們自己的損失,可以不受理。

5.建議你方開具發票給購買方時,最好能附一份發票簽收單,以避免不必要的爭執. 追問： 目前的情況是：我們已經重開了發票給了對方。然后我們的人當時又沒有拿回原來開錯的發票，到今年才拿回來。所以不是對方的錯，是我們的錯。

跨年度發票如何處理？

1、作為預提費用處理；

企業所得稅是根據權責發生制原則來稅前扣除費用，對于預提利息及水電費等預提費用，是屬于當年度費用的，則可在當年度稅前扣除，不過企業應當注意要提供預提的費用屬于當年度費用的相應業務證明單據。對于預提費用當年做納稅的調整，下一年度實際支付時可在實際支付年度稅前扣除。

2、先計入成本費用,收到發票后再補做原始憑證；

先計入當年的費用，若是符合會計處理的及時性原則，但無法取得發票的話，此部分費用就不能在所得稅前扣除，所得稅匯算清繳時要做好納稅調整。

3、實際收到發票時再入賬；

當前稅法無明確規定，對于費用入賬年份與發票開具年份不一致，雖說只為時間性差異，但按要求對于上年度的費用不能在實際入賬年度扣除，若企業出現此情況也是客觀原因引起。

4、購進貨物跨年取得發票的處理；

到期末貨物已經入庫但發票賬單未到，會計制度規定期末暫估入賬。下一年度在取得發票時，此批材料的成本不一定轉入損益，可能還是存貨或則在產品、產成品等，這種情況不影響損益，不存在納稅調整的情況。如果年底材料的成本已經結轉到損益，也不需要進行納稅的調整，這時候原材料在賬上可能出現負數，實際收到發票時正常入賬就可以了。

5、購進固定資產跨年度取得發票對所得稅的影響

購買固定資產，按會計制度和稅法的要求，應在取得固定資產的下月開始計提折舊。因此，12月購進固定資產在1月份取得發票，不影響企業所得稅，不需要對所得稅進行調整。

客戶跨年的發票退回重開怎么處理？整體上來說，客戶跨年的發票一般都是已經認證過的發票，如果是對法無理由的退回發票的話，可以拒絕收回發票。如果是業務需要退回的發票可以作廢處理，重新開具新的發票給對方。更多關于發票跨年退回的處理都在會計學堂網上，希望大家關注我們網站。