供應商返利抵扣貨款怎么記賬

答:返利抵減貨款視同廠家認同返利為預付商品款,廠家對返利的處理有很多方式,方法之一是在發票中列明返利(以負數填寫)及其增值稅額(負數填寫),若發票中未紅字標明返利,結轉營業成本時仍需對返利部分進行處理,表現在本題中即營業成本紅字沖減,進項稅亦應轉出.

一、收到商品和發票

借:庫存商品

應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額

貸:預付賬款(返利部分)

庫存現金/銀行存款等科目(其他部分)

二、營業成本和進項稅的處理

借:預付賬款(返利部分)

營業成本(紅字)

貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出

用貨款抵扣供應商貨款賬務處理怎么做?

答:支付月結供應商貨款,如何做會計分錄;

借:原材料

應交稅費--應交增值稅(進項稅)

貸:庫存現金或銀行存款

月結賒銷的也這么做.

賒銷與延期付款不是一個概念.賒銷購進的,不確認債務(就是不計入應付賬款).

延期付款的要確認債務(計入應付賬款),未見票的可以暫估入庫

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