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企業(yè)銷戶時(shí)報(bào)表哪些余額需要繳稅？
1.核銷"其他應(yīng)付款"只能作為"債務(wù)重組"處理,全部作為單位的利得.
借:其他應(yīng)付款
貸:營業(yè)外收入
2.稅務(wù)和工商注銷時(shí),按理說應(yīng)出具"清算報(bào)告"(清算日的資產(chǎn)負(fù)債表),如果你們那里沒要求而用企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表,報(bào)表上如果有債權(quán)、債務(wù)項(xiàng),也不會同意你們注銷的,要求先清算債務(wù),然后再注銷
所以把"其他應(yīng)收款"核銷后(問題2),就會有"營業(yè)外收入",下一步賬務(wù)處理:
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
借:所得稅費(fèi)用(本年利潤*25%)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費(fèi)用
這樣,你的資產(chǎn)負(fù)債表就干凈了,同時(shí)需要補(bǔ)交所得稅。
公司注銷時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表要注意哪些事項(xiàng)？
一、公司注銷，清理債權(quán)債務(wù)完后，企業(yè)注銷需要填的財(cái)務(wù)報(bào)表注意事項(xiàng)有：
1、清算資產(chǎn)負(fù)債表、
2、清算損益表、
3、財(cái)產(chǎn)分配表，
4、其他應(yīng)收款明細(xì)表。
二、注銷公司流程：
先到國地稅所辦理國地稅的注銷手續(xù)，然后拿著國地稅的注銷單去工商辦理營業(yè)執(zhí)照的注銷手續(xù)，具體步驟如下：
1、先到國稅拿表格：按國稅的要求填寫、簽字,、蓋章、繳銷發(fā)票、補(bǔ)稅后，它會收回國稅稅務(wù)登記證，給你一張國稅注銷稅務(wù)登記通知書。
2、拿著國稅的注銷稅務(wù)登記通知書，到地稅拿表格，補(bǔ)稅后，它會收回地稅稅務(wù)登記證，給你一張地稅注銷稅務(wù)登記通知書。
3、拿著兩張通知書，銷銀行賬戶。
4、拿通知書到工商局拿表格，然后交回工商局，然后吊銷營業(yè)執(zhí)照。
企業(yè)銷戶時(shí)報(bào)表哪些余額需要繳稅？綜合以上所述，企業(yè)在銷戶是發(fā)現(xiàn)還有余額產(chǎn)生，這時(shí)會計(jì)人員一般都是會做債務(wù)重組處理將剩余的金額轉(zhuǎn)為單位收益。再通過賬務(wù)核銷后作為營業(yè)外收入繳納對應(yīng)的稅收。比如說大家對于這個(gè)問題感興趣的話，都可以來會計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)行咨詢，這里有專業(yè)的老師給你解答。
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