專票和國稅額差0.01怎么回事?

2017-09-21 17:29 來源：網(wǎng)友分享

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專票和國稅額差0.01怎么回事?

網(wǎng)上申報(bào)的時(shí)候可以調(diào)整的，稅金部分雖然會(huì)自動(dòng)計(jì)算，但軟件允許你進(jìn)行小額的調(diào)整，因?yàn)樗麄兛紤]到了小數(shù)的差異。所以你在申報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)開出的發(fā)票數(shù)據(jù)填寫。有差異應(yīng)該在比對(duì)時(shí)通不過的，讓專管員幫你撤銷你的納稅申報(bào)，修改后重新報(bào)。

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允許有一些小的誤差，以實(shí)際金額為準(zhǔn)

1、由于四舍五入的因素，也可以不沖，留待以后沖抵;

2、由于賬務(wù)上多計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01元，則增加收入0.01元

借：主營業(yè)務(wù)收入0.01元

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-0.01元

若是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅多0.01元，則沖減營業(yè)稅費(fèi)及附加：

借：營業(yè)稅費(fèi)及附加-0.01元

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-0.01元

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主營業(yè)務(wù)收入