紅字信息表跨月撤銷和申報

紅字發(fā)票信息表跨月撤銷賬務(wù)處理

答:這個必須到國稅大廳去撤銷紅字單號,單單自己開票系統(tǒng)里面刪除只是刪除這張信息表,起不了作用的,國稅系統(tǒng)里面還會存在的.

如果你是銷售方.建議和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局協(xié)商下.這筆負數(shù)直接不要申報.下次開出正確的負數(shù)再申報.反正你都是去手工清卡了.按照我自己的理解.這種防偽稅控系統(tǒng)連續(xù)錯誤操作導(dǎo)致的問題.對申報的唯一要求是稅金要正確~如果你是購買方.也是同理,當(dāng)期那筆進項轉(zhuǎn)出別做,申報時也去稅務(wù)局手工清卡,等開出正確的紅字申請單你再做進項轉(zhuǎn)出.

開具紅字信息表轉(zhuǎn)出進項稅額次月申報方法及攻略

答:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)的規(guī)定,購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》)以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

附表二第20欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額":填寫主管稅務(wù)機關(guān)開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》、《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》等注明的在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額.

紅色發(fā)票申請需要在企業(yè)開具藍字發(fā)票次月,企業(yè)抄報稅之后進行,因為只有企業(yè)抄報稅之后,稅務(wù)系統(tǒng)才能完整收集到購銷雙方增值稅發(fā)票的開具及證使用情況,系統(tǒng)才會自動進行校驗,因此紅色發(fā)票申請時間一定是專用發(fā)票開具次月企業(yè)抄報稅之后.

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