跨月專用發(fā)票怎么作廢重開

跨月增值稅專用發(fā)票已經(jīng)不能作廢了,只能開紅字發(fā)票沖,具體規(guī)定:國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知 國稅發(fā)〔2007〕18號(三)因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票.

跨月專用發(fā)票開錯了怎么辦

答:百旺金賦版

第一步:登錄開票系統(tǒng)

第二步:在"發(fā)票管理"→"發(fā)票查詢"中找到那張退回的普票,記下"發(fā)票類別代碼"和"發(fā)票號碼".

第三步:點擊"發(fā)票管理"→"發(fā)票填開"→"增值稅普通發(fā)票填開",打開了增值稅普通發(fā)票的開具界面,隨后點擊左上角的"負(fù)數(shù)"按鈕.

第四步:在彈出的藍(lán)色框框填入剛剛記下的信息.再點"下一步".

第五步:接下來會彈出一個"銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)"的框,里面會有上面列明類別代碼、發(fā)票代碼、購方名稱、購方稅號等信息,一一核對確定就是這張普票之后點確定.

第六步:在對話框里錄入信息,需要特別注意的是,沖紅的發(fā)票金額要負(fù)數(shù)!負(fù)數(shù)!負(fù)數(shù)!其他信息要與之前那張發(fā)票一致,記得檢查備注欄的信息,確認(rèn)無誤之后再打印發(fā)票.

第七步:走正常開發(fā)票的流程,然后就完成了

電子發(fā)票作廢會計處理方法

電子發(fā)票系統(tǒng)不支持作廢操作,發(fā)生退貨、電子發(fā)票開具有誤等情況,開票人應(yīng)通過開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減,電子發(fā)票開具紅字發(fā)票,需要與對應(yīng)的物流、資金流信息一致.因為增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性,無法回收的特點,所以增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢.開具后如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等情形時,應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票,無需退回增值稅電子普通發(fā)票.

不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務(wù)報銷憑證,任何單位和個人有權(quán)拒收.以上就是小編為大家整理的關(guān)于跨月專用發(fā)票怎么作廢重開,跨月專用發(fā)票開錯了怎么辦的全部內(nèi)容,如果大家還有什么不懂的地方,不妨與會計學(xué)堂專業(yè)會計老師進(jìn)行交流溝通.