預(yù)繳企業(yè)所得稅需要利潤表對(duì)應(yīng)上嗎

答:1.企業(yè)所得稅一般是按季預(yù)繳: 預(yù)繳的方法是按照季度的利潤表中:利潤總額*25%計(jì)算繳納;

每季應(yīng)預(yù)交所得稅=累計(jì)利潤總額*25%-年度內(nèi)已交所得稅;

1).企業(yè)所得稅年度匯算的申報(bào)表中的利潤總額不等于·企業(yè)的"應(yīng)納稅所得額"

2).年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額"= 利潤總額+所有的應(yīng)稅調(diào)整項(xiàng)目-未彌補(bǔ)虧損

3). 年度匯算清繳"應(yīng)納所得稅額=年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額 "*25% -年度內(nèi)已交所得稅 ; 另外:企業(yè)利潤表中的"利潤總額"與匯算清繳納稅申報(bào)表中:"應(yīng)納稅所得額不一致是不用帳務(wù)處理的,應(yīng)納稅所得額是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳企業(yè)所得稅額的計(jì)稅基數(shù).

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表中的利潤總額,是填利潤表中"利潤總額".

相關(guān)填報(bào)說明如下:

"利潤總額":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤總額.本行數(shù)據(jù)與利潤表列示的利潤總額一致.

"營業(yè)收入":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)收入.本行主要列示納稅人營業(yè)收入數(shù)額,不參與計(jì)算.

"營業(yè)成本":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)成本.本行主要列示納稅人營業(yè)成本數(shù)額,不參與計(jì)算.

"特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額":從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人,填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入,按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行.

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填寫方法是怎樣的?

本表表頭項(xiàng)目填寫如下:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報(bào).

2、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱.

3、"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位).

以上就是企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表根據(jù)利潤表填嗎等相關(guān)參考內(nèi)容介紹,更多精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注.

以上就是預(yù)繳企業(yè)所得稅需要利潤表對(duì)應(yīng)上嗎這個(gè)問題的解析,預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤表來申報(bào)繳納的,以利潤總額為計(jì)稅依據(jù).學(xué)完了本文大家都清楚了嗎,不懂的歡迎繼續(xù)向會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師咨詢.