企業(yè)多交所得稅 要重新申報(bào)怎么做

計(jì)提稅款時(shí)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

同時(shí)調(diào)整未分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整.

補(bǔ)交稅款時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

多交所得稅賬務(wù)處理

退回多交的所得稅,會(huì)計(jì)處理方法:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

相應(yīng)調(diào)整計(jì)提的盈余公積等.

收到稅款時(shí):

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

以前年度損益調(diào)整,是指企業(yè)對以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整,以使其不至于影響到本年度利潤總額.以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí),應(yīng)通過"以前年度損益調(diào)整"科目來代替原相關(guān)損益科目,對方科目不變,然后把"以前年度損益調(diào)整"科目結(jié)轉(zhuǎn)到"利潤分配"科目下,進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整.最終不能影響當(dāng)期的"本年利潤"科目.

個(gè)人多繳的所得稅要怎么做會(huì)計(jì)處理?

1、發(fā)放工資時(shí),分錄應(yīng)調(diào)整為:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅(實(shí)際繳納的)

2、次月發(fā)放時(shí),把多交的這部分少提就好了

個(gè)稅通過"其他應(yīng)收款-應(yīng)收個(gè)稅"核算,應(yīng)該做一筆計(jì)提稅金.

借:其他應(yīng)收款-應(yīng)交個(gè)稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 (實(shí)際報(bào)稅,繳納的金額)

發(fā)工資時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)交個(gè)稅 (工資中實(shí)際扣稅)

銀行存款(或者 庫存現(xiàn)金)

交稅時(shí)候

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅

貸:銀行存款 (實(shí)際報(bào)稅,繳納金額)

下月調(diào)整時(shí)

借:其他應(yīng)收款-應(yīng)交個(gè)稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 (正確的數(shù)-多交個(gè)稅)

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅

貸:銀行存款 (正確的個(gè)稅-多交個(gè)稅)

企業(yè)所得稅匯算清繳 多交稅款如何處理

根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規(guī)定，納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款；預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。

也就說多交的稅款可以抵減以后月度（年度）要交的所得稅，本季多交了，下季就少交，在下次申報(bào)時(shí)將本期多交的稅款填列在“上期已預(yù)交所得稅一欄”，報(bào)表中就自動(dòng)反應(yīng)本期要交的稅，即用上期多交稅款在本期抵減。

對于企業(yè)所得稅來說，大家都有所了解。但是對于多交的該如何處理，很多人一開始是有所疑惑的。通過上文的解釋，相信你們也都有了自己的理解。當(dāng)然如果您還想要更深入的了解這些知識(shí)，會(huì)計(jì)學(xué)網(wǎng)網(wǎng)站隨時(shí)歡迎您的加入，在這里，你將得到最專業(yè)的會(huì)計(jì)老師的解答。