銀行借款的補(bǔ)償性余額下的利率如何計(jì)算?

公式是:補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比率).

假如企業(yè)采用補(bǔ)償性余額借款1000萬元,名義利率為12%,補(bǔ)償性余額比率為10%.那么實(shí)際企業(yè)可以利用的借款額為1000×(1-10%)=900萬元,補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比率)=12%÷(1-10%)=13.33%.

再比如某企業(yè)按年利率4.5%向銀行借款200萬元,銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額,則該項(xiàng)貸款的實(shí)際利率 = 4.5%÷(1-10%) = 5%.

由于企業(yè)向銀行取得的長(zhǎng)期借款利息是可以在稅前扣除的,有助于企業(yè)減少稅負(fù)的作用,故長(zhǎng)期借款的實(shí)際利率=名義利率*(1-企業(yè)所得稅稅率)/(1-補(bǔ)償性余額比例).

銀行要求的補(bǔ)償性余額的數(shù)量主要受信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的影響.如果信貸市場(chǎng)供大于求,那么在簽訂貸款協(xié)定時(shí),借款者可能會(huì)處于有利的地位,補(bǔ)償性余額可能就較小;反之亦然.從商業(yè)銀行的一方角度來說,補(bǔ)償性余額可以有效的減少之后可能受到的貸款損失,而且這些存款也增加了商業(yè)銀行從貸款行為當(dāng)中獲得的利息.另外需要注意的三點(diǎn)是:

第一,補(bǔ)償性余額一般是以每個(gè)月的日平均余額來表示的.這可能意味著,實(shí)際利率將比例子所顯示的更低.

第二,補(bǔ)償性余額已經(jīng)普遍的變成根據(jù)未使用的信用額度確定,對(duì)這種余額的要求相當(dāng)于隱含的承諾費(fèi).

第三,也是最重要的,任何短期經(jīng)營借款協(xié)議的細(xì)節(jié)都具有高度的可協(xié)商性.通常銀行會(huì)和公司一起設(shè)計(jì)出一套費(fèi)用和利率

補(bǔ)償性余額使銀行貸款有哪些變化?

補(bǔ)償性余額的約束有助于降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn),但同時(shí)也減少了企業(yè)實(shí)際可動(dòng)用借款額,提高了借款的實(shí)際利率.( )

是對(duì)的.

例如:某企業(yè)按年利率8%向銀行借款10萬元,銀行要求維持貸款限額15%的補(bǔ)償性余額,那么企業(yè)實(shí)際可用的借款只有8.5萬元,該項(xiàng)借款的實(shí)際利率則為:10*8%

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