最新國稅申報(bào)利潤表怎么填寫

根據(jù)省局通知,"本期金額"欄為當(dāng)期(本月或本季)數(shù)據(jù),"上期金額"欄為上月或上季的數(shù)據(jù).若為月報(bào),2008年1月份"上期金額"欄為零,2月份"本期金額"欄為2月份當(dāng)月數(shù)據(jù),"上期金額"欄為1月份"當(dāng)期金額"欄數(shù)據(jù),依次類推.若為季報(bào),2008年一季度"上期金額"欄為零,二季度"本期金額"欄為二季度當(dāng)季數(shù)據(jù),"上期金額"欄為一季度"本期金額"欄數(shù)據(jù),依次類推.年報(bào)表口徑恢復(fù)為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度口徑.

國稅網(wǎng)上申報(bào)的利潤表的上期金額填什么

利潤表中的"上期金額"是指上年同期數(shù),即從上年年初到上年同期期末的累計(jì)發(fā)生額.

國稅申報(bào)系統(tǒng)中的利潤表項(xiàng)目中有上期金額的報(bào)表項(xiàng)目,是指的07版財(cái)務(wù)報(bào)表.該版財(cái)務(wù)報(bào)表中有上期金額及本期金額的項(xiàng)目,其中上期金額應(yīng)當(dāng)填報(bào)上年1月指上年當(dāng)期申報(bào)月的發(fā)生數(shù)累計(jì)總額,本期金額是指當(dāng)年1月至本年申報(bào)月的累計(jì)金額.

編制:

1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證,登記總賬及明細(xì)賬,并進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)及賬證核對(duì).

2、保證所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均入賬的前提下,編制試算平衡表,檢查會(huì)計(jì)賬戶的正確性,為編制會(huì)計(jì)報(bào)表作準(zhǔn)備.

3、依據(jù)試算平衡表損益類賬戶的發(fā)生額,結(jié)合有關(guān)明細(xì)賬戶的發(fā)生額,計(jì)算并填列利潤表的各項(xiàng)目.

4、計(jì)算營業(yè)利潤.是以營業(yè)收入為基礎(chǔ),減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失,加上公允價(jià)值變動(dòng)收益(減去公允價(jià)值損益)和投資收益(減去投資損失)計(jì)算出營業(yè)利潤.

5、計(jì)算利潤總額.是以營業(yè)利潤為基礎(chǔ),加上營業(yè)外收入,減去營業(yè)外支出,計(jì)算出利潤總額.

6、計(jì)算凈利潤(或凈虧損).是以利潤總額為基礎(chǔ),減去所得稅費(fèi)用,計(jì)算出凈利潤.

4、檢驗(yàn)利潤表的完整性及正確性,包括表頭部分的填制是否齊全、各項(xiàng)目的填列是否正確、各種利潤的計(jì)算是否正確.

5、有關(guān)人員簽字蓋章.

利潤表填寫說明:

1、利潤表"本月數(shù)"欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù).在編報(bào)中期和年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),應(yīng)將"本月數(shù)"欄改成"上年數(shù)"欄.

2、"營業(yè)收入"項(xiàng)目,反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所得的收入總額.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"賬戶的發(fā)生額分析填列.

3、"營業(yè)成本"項(xiàng)目,反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"主營業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"賬戶的發(fā)生額分析填列.

4、"營業(yè)稅金及附加"項(xiàng)目,反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"營業(yè)稅金及附加"賬戶的發(fā)生額分析填列.

5、"銷售費(fèi)用"項(xiàng)目,反映企業(yè)在銷售商品和商品流通企業(yè)在購入商品等過程中發(fā)生的費(fèi)用.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"營業(yè)費(fèi)用"賬戶的發(fā)生額分析填列.

6、"管理費(fèi)用"項(xiàng)目,反映企業(yè)行政管理等部門所發(fā)生的費(fèi)用.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"管理費(fèi)用"賬戶的發(fā)生額分析填列.

7、"本年累計(jì)數(shù)"欄,該欄反映各項(xiàng)目自年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù).應(yīng)根據(jù)上月利潤表的"本年累計(jì)數(shù)"欄各項(xiàng)目數(shù)額,加上本月利潤表的"本月數(shù)"欄各項(xiàng)目數(shù)額,然后將其合計(jì)數(shù)填入該欄相應(yīng)項(xiàng)目內(nèi).

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