暫估材料發(fā)票長期不到怎么處理

一直沒有發(fā)票久一直暫估,等收到發(fā)票時,紅字沖回暫估,根據(jù)發(fā)票重新入賬(有差異的要進行調(diào)整).至匯算清繳時,尚未取得發(fā)票的,做納稅調(diào)增處理;待到取得發(fā)票年度,再做納稅調(diào)減處理.

暫估入庫時:

借:原材制料

貸:應(yīng)付賬款-某公司或銀行存款等科目

拿到發(fā)票時,首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料:

借:原材料(紅字)

貸:應(yīng)付賬款-某公司(紅字)或銀行存款等科目

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定,對于已驗收入庫的購進商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的道購進成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等)暫估入賬.

銷售發(fā)票已開進項發(fā)票未收到怎么處理?

進項無 當(dāng)月會產(chǎn)生較多增值稅,沒有太好辦法,如果能保證下月能來發(fā)票可在報表中做文章對付過去

有收入無成本 不符合配比原則,如確有實際發(fā)生,可做暫估處理.

銷售發(fā)票已開進項發(fā)票未收到仍然需要做賬,具體賬務(wù)知處理如下:

開銷售發(fā)票時:

借:應(yīng)收賬款(銀行存款等)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅道費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

已購原材料尚未收到進項發(fā)票時,可以暫估入賬:

借:原回材料

貸:應(yīng)付賬款等

下月初沖回:

借:應(yīng)付賬款等

貸:原材料

等收到進項稅發(fā)票時:

借:原材料

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進

貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款等)

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則----具體準(zhǔn)則》及答《企業(yè)會計準(zhǔn)則--應(yīng)用指南》的相關(guān)規(guī)定.

暫估材料發(fā)票長期不到怎么處理?通過上文的解析我們知道,如果一直收不到發(fā)票就只能一直做暫估處理,直到匯算清繳時再做納稅調(diào)整處理.具體的從操作方法詳見上文.如果還想要了解更多這方面的知識,請記得關(guān)注我們會計學(xué)堂的更新.