已經(jīng)開了發(fā)票需要退款怎么處理

公對公收款,開了發(fā)票.

當月開票,來當月可以作廢.

上月開發(fā)票,次月可以辦理退票,在發(fā)票系統(tǒng)里做退票,開一張紅字發(fā)票沖銷.

既然是退票,銷售是自對公的,收款也是公對公.退款必須是按公對公賬戶退回.不能打給個人賬戶.

開出增值稅發(fā)票后客戶退貨該如何處理?

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十三條規(guī)定:

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折道讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的,視不同情況分別按以下辦法處理:

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后,由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量,或者由于市場價格下回降等原因,銷貨方給予購貨方相應答的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭邸⒄圩屝袨?銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票,并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關備案.

銷售貨物并向購抄買方開具專用發(fā)票后,如發(fā)生退貨或銷售折讓,應視不同情況分別按以下規(guī)定辦理:

購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下,須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)主動退還銷售方.銷售方收到后,應在該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"作廢"字樣,作為扣減當期銷項稅額的憑百證.未收到購買方退還的專用發(fā)票前,銷售方不得扣減當期銷項稅額.屬于銷售折讓的,銷售方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票.

在購買方已付貨款,或者貨款未付但已作帳務處理,發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下,購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單(度以下簡稱證明單)送交銷售方,作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù).銷售方在未收到證明單以前,不問得開具紅字專用發(fā)票;收到證明單后,根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票.紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證,其發(fā)票聯(lián)、稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證.

購買方收到紅字專用發(fā)票后,應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減.如不扣減,造成不納稅或少納稅的,屬于偷稅行為.

已經(jīng)開了發(fā)票需要退款怎么處理?我們知道對于不同的發(fā)票操作是不一樣的,一般來將如果開出的發(fā)票要退款,我們最好是通過紅沖來進行操作,這樣對于賬務處理來說是最便捷的一個方式.如果在實際的操作中遇到問題,可以找會計學堂老師為你支招.