小規模收入超過9萬但沒開票要怎么納稅

一、小規模納稅人企業一季度的銷售收入超過9萬元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.

二、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十條規定:小規模納稅人適用征收率,征收率為3%.

應納稅額=銷售額×征收率

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

三、根據《國家稅務總局關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第57號)規定,增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3 萬元(含3萬元,下同)的,免征增值稅.其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人,季度銷售額不超過9萬元的,免征增值稅.

四、增值稅小規模納稅人符合條件暫免征收增值稅是按月計算的,當月銷售額超過3萬元全額繳納增值稅,并不影響次月的免稅.同樣的,以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人,當季度銷售額超過9萬元的全額繳納增值稅,不影響下一季度的免稅.

增值稅小規模納稅人可以開專票嗎

小規模納稅人自己是不可以開增值稅專用發票的.但是根據業務需要的,可以申請稅務局代開增值稅專用發票,稅率為3%.已辦理稅務登記的小規模納稅人(包括個體經營者),提出代開增值稅專用發票的申請,主管稅務機關為其代開增值稅專用發票的業務.應提供資料:

1、稅務登記證副本(只查驗);

2、《代開增值稅專用發票繳納稅款申報單》(報送2份);

3、稅收完稅憑證(報送);

4、需提供的其他資料.

小規模收入超過9萬但沒開票要怎么納稅?小規模納稅人和一般納稅人之間的區別還體現在發票的開具上,一般納稅人可以自行開具專票,而小規模是不可以的.如果小規模的收入以及在九萬元之上了,就不能進行稅費的減免了,要全額繳納增值稅的.會計學堂整理解答.