航空電子客票行程單怎么做賬?

答:按照國內(nèi)航空運輸電子客票進行會計分錄.

《航空運輸電子客票行程單》由國家稅務(wù)總局監(jiān)制并按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》納入稅務(wù)機關(guān)發(fā)票管理,為旅客購買國內(nèi)航空運輸電子客票的付款及報銷的憑證.

《行程單》不作為登機憑證,但發(fā)生變更時旅客須出示《行程單》原件;退票時旅客必須憑《行程單》原件向原售票部門提出申請;旅客購買定期客票后未領(lǐng)取《行程單》,一旦又有需要,可以在客票全部航段使用后7天以內(nèi),向原出票單位申請領(lǐng)取.

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金/銀行存款

管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益.

企業(yè)應(yīng)通過"管理費用"科目,核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況.該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用,貸方登記期末轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目的管理費用,結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額.該科目按管理費用的費用項目進行明細核算.

航空運輸電子客票行程單怎么抵扣?

先收集公司員工的電子客票行程單,注意必須登記員工的姓名和身份證號;全程在國內(nèi)的才能抵扣進項稅.

然后登記Excel臺賬,信息要詳細、便于查看.電子客票行程單的可抵扣進項稅額的計算公式:電子客票行程單可抵扣進項稅=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%.

報銷費用做憑證如下:

借:銷售(管理)費用-差旅費

借:應(yīng)交稅金-進項稅

貸:銀行存款

如果行程單金額全額計入差旅費,則做調(diào)整憑證:

借:應(yīng)交稅金-進項稅

借:銷售(管理)費用-差旅費(紅字)

下月初申報增值稅,先登錄電子稅務(wù)局.

航空電子客票行程單怎么做賬?具體的賬務(wù)處理方法小編在上文一一列舉了,我們可以通過上文內(nèi)容了解,以及對于電子行程單和發(fā)票有問題的情況下,都可以來找我們解答的,有疑問的地方,作為新手財務(wù)人員,不得不了解以上那些情況哦!