不得公開發(fā)行公司債券的情形有哪些

公司存在下列情形的不得發(fā)行公司債券:

1、前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

2、對已發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí),仍處于繼續(xù)狀態(tài);

3、違反規(guī)定,改變公開募集公司債券所募資金的用途;

4、最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為;

5、本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

6、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形.

根據(jù)《證券法》第十六條的規(guī)定,公開發(fā)行公司債券募集的資金,必須用于核準(zhǔn)的用途,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出.

債券具有哪些特征?

1、償還性

債券一般都規(guī)定有償還期限,發(fā)行人必須按約定條件償還本金并支付利息.

2、流通性

債券一般都可以在流通市場上自由轉(zhuǎn)換.

3、安全性

與股票相比,債券通常規(guī)定有固定的利率,與企業(yè)績效沒有直接聯(lián)系,收益比較穩(wěn)定,風(fēng)險較小.此外,在企業(yè)破產(chǎn)時,債券持有者享有優(yōu)先于股票持有者對企業(yè)剩余財產(chǎn)的索取權(quán).

4、收益性

債券的收益性主要表現(xiàn)在兩個方面,一是投資債券可以給投資者定期或不定期地帶來利息收益;二是投資者可以利用債券價格的變動,買賣債券賺取差額.

債券市場債券發(fā)行市場--一級市場的概述及分類債券發(fā)行一級市場的概述及分類債券發(fā)行市場主要由發(fā)行者、認(rèn)購者和委托承銷機(jī)構(gòu)組成.前面我們已經(jīng)說過,只要具備發(fā)行資格,不管是國家、政府機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu),還是公司、企業(yè)和其他法人,都可以通過發(fā)行債券來借錢.認(rèn)購者就是我們投資的人,主要有社會公眾團(tuán)體、企事業(yè)法人、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、非盈利性機(jī)構(gòu)、外國企事業(yè)機(jī)構(gòu)和我們的家庭或個人.委托承銷機(jī)構(gòu)就是代發(fā)行人辦理債券發(fā)行和銷售業(yè)務(wù)的中介人,主要有投資銀行、證券公司、商業(yè)銀行和信托投資公司等等.債券的發(fā)行方式有公募發(fā)行、私募發(fā)行和承購包銷三種.

不得公開發(fā)行公司債券的情形有哪些?到這里小編就分享完了,各位財務(wù)寶貝,大家一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)一下,以免在日后的工作出現(xiàn)錯誤,當(dāng)然,如果大家還想了解公司在什么情況下可以公開發(fā)行債券的話,請大家關(guān)注并收藏本站吧.再見.