出差人員個(gè)人原因延遲返回公司,路費(fèi)給報(bào)銷嗎?

因公出差,因個(gè)人晚回兩天回程車票可以報(bào)銷的.

差旅費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄

一、出差前,出差人員預(yù)支差旅費(fèi),此時(shí)還尚未出差,并沒(méi)有產(chǎn)生費(fèi)用,所以這筆錢算是出差人向公司借的錢,因此,會(huì)計(jì)分錄如下:

借:其他應(yīng)收款--xx職工

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

二、出差結(jié)束后,員工已回,拿出各種憑證來(lái)進(jìn)行差旅費(fèi)的報(bào)銷,此時(shí)的費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生了,因此,會(huì)計(jì)分錄如下:

借:管理費(fèi)用(實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi))

貸:其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項(xiàng))

借或貸:庫(kù)存現(xiàn)金(預(yù)支和實(shí)際發(fā)生的差額)

正常情況下,差旅費(fèi)是可以抵扣增值稅的,但如果出差住宿費(fèi)超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn),還可以抵扣增值稅嗎?

根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定,發(fā)票上超標(biāo)準(zhǔn)開具的住宿費(fèi)為個(gè)人消費(fèi)金額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣.

此時(shí)的賬務(wù)處理如下:

借:管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

差旅費(fèi)報(bào)銷退回的會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

差旅費(fèi)報(bào)銷退回的會(huì)計(jì)分錄

已花銷的差旅費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用,結(jié)余的差旅費(fèi)計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金

借:庫(kù)存現(xiàn)金(余額)

管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款

差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍一般包括交通費(fèi)、車輛費(fèi)用、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)助等.交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)都是員工出差常見(jiàn)的費(fèi)用,指出差人員出門所需的交通費(fèi)用,住宿需要支付的房費(fèi),在外的餐費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用.

管理費(fèi)用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用.包括企業(yè)籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)、應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等.企業(yè)應(yīng)通過(guò)"管理費(fèi)用"科目,核算管理費(fèi)用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況.借方登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用,貸方登記期末轉(zhuǎn)入"本年利潤(rùn)"科目的管理費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無(wú)余額.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于"出差人員個(gè)人原因延遲返回公司,路費(fèi)給報(bào)銷嗎?"這一問(wèn)題的具體回答.不管出差人員個(gè)人原因延遲返回公司,還是公事的原因,這個(gè)路費(fèi)屬于差旅費(fèi)用,是可以進(jìn)行報(bào)銷的,這里記得提供報(bào)銷憑證.