個(gè)體代開專票超額要計(jì)提增值稅么

答：這部分稅金不用計(jì)提，開票時(shí)直接交納。

增值稅已交，一般附加稅也要同時(shí)交，如果交了附加稅就補(bǔ)提附加稅就可以了。

按發(fā)票記賬分錄：

借：銀行存款或應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

交稅(扣稅)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金

【個(gè)體代開專票超額要計(jì)提增值稅么】：

問：代開增值稅專用發(fā)票怎么入賬會(huì)計(jì)分錄?

答：小規(guī)模納稅人到國(guó)稅局申請(qǐng)代開增值稅專票，會(huì)計(jì)分錄是：

假設(shè)某小規(guī)模納稅人到國(guó)稅局，申請(qǐng)代開一張含稅價(jià)為103元，增值稅金額為3元的增值稅專票，并當(dāng)場(chǎng)繳納增值稅款)

借：應(yīng)收賬款——A公司 103

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3

貸：銀行存款 3

個(gè)體代開專票超額要計(jì)提增值稅么?這個(gè)問題不清楚各位都搞清楚沒有呢?如果你還有其它疑問，可以來咨詢我們老會(huì)計(jì)答疑，我們將會(huì)為你解決問題的!