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會計分錄的會計憑證是企業(yè)根據(jù)實際的經(jīng)營往來，將經(jīng)營活動的發(fā)生項目分類記載在每一張會計憑證上的工作。應交稅費轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的會計分錄如下：
一、借：應交稅費
貸：銀行存
應交稅費轉(zhuǎn)營業(yè)外收入會計分錄
2023-06-21 23:53 來源：網(wǎng)友分享
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說實話，很多人考下高級會計師證書，就光顧著曬朋友圈和等著漲工資了，完全不知道自己手里這張證書每年還能幫你從稅務局“要”回一筆錢。我跟你講，這可不是什么冷門操作，而是白紙黑字寫在個稅專項附加扣除里的。高級會計師屬于專業(yè)技術人員職業(yè)資格，在取得證書的當年，按年，可以享受3600元的定額扣除。什么意思？就是說你當年交的個稅，可以少算3600塊的應稅收入，具體應納稅額，退回的錢少則幾百，多則上千。你猜怎么著？我身邊好多老會計都忽視了這一條，有的甚至證書都壓箱底了，壓根沒去申報。2026-05-15 37
昨天一個學員跟我視頻，她說自己剛考完初級，正在糾結(jié)到底走稅務方向還是會計方向，我把兩個崗位的真實工作場景給她捋了一遍，她聽完說原來稅務和會計最大的區(qū)別不是證書而是腦子里的思維邏輯。這個問題其實很多女生在入行前都糾結(jié)過，我今天就把稅務和會計在實際操作層面的差異徹底拆開講清楚，不講任何課本上的理論，全是我自己帶過幾十個實習生總結(jié)出來的血淚教訓。2026-05-16 24
財稅政策又變了，這次是跨年進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務處理規(guī)則，去年年底國家稅務總局悄悄發(fā)了一個公告，規(guī)定從2026年1月1日起，所有跨年度的進項稅額轉(zhuǎn)出，必須按原抵扣年度的稅率追溯調(diào)整，并在電子稅務局填專項申報表。老會計按以前那種“當年轉(zhuǎn)出、當年沖銷”的思路記賬，直接卡殼，因為新規(guī)要求你不僅要調(diào)增值稅申報表，還要改企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)。2026-05-18 21
我跟你講，90%的會計在這上面栽過——不是專業(yè)能力不夠，而是不知道稅務和會計那個“紅線”到底劃在哪。我干了二十年財務，見過太多女生，以為會計就是做做賬、報報稅，安穩(wěn)過日子，結(jié)果因為不懂規(guī)定，老板沒事，她先進去了。2026年5月，新政策剛落地，電子發(fā)票全面強制，個稅匯算清繳口徑又變了，你要是還抱著兩年前的老思路，我勸你趁早轉(zhuǎn)行。2026-05-18 14
我跟你講，90%的會計在跨年進項稅額轉(zhuǎn)出這個坑里栽過，而且栽進去之后連爬出來的機會都沒有——不是被約談就是被罰款，嚴重的直接進去喝茶。我干了二十年財務，見過太多同行因為這一步?jīng)]搞好，老板屁事沒有，你自己扛著刑法進去。真的，這話可能得罪人，但你聽我說完，你就知道我不是在嚇唬你。2026-05-19 16
昨天一個學員在微信上甩過來一張截圖，他們公司補了去年的增值稅，稅務局連本帶利收了八千多滯納金，他問我說這錢到底是放進稅金及附加還是營業(yè)外支出。我當下就回他兩個字——別放前者，不然等到匯算清繳你哭都來不及。他還不信，說會計群里有人講滯納金跟稅款相關就該進稅金及附加。我當場給他拆解了一遍，從政策依據(jù)到分錄模板再到匯算調(diào)整，他聽完沉默了半天，最后來了句“原來我一直做錯了”。其實這類問題太常見了，好多新手工友甚至老會計都容易搞混，關鍵就是沒有把“滯納金”和“稅收罰款”從性質(zhì)上徹底分開。今天干脆把這個坑掰開了揉碎了2026-05-19 18
小規(guī)模增值稅減免會計分錄：銷售收入借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅減免時借：應交稅費——應交增值稅貸：營業(yè)外收入那么這營業(yè)外收入要繳納所得稅嗎 問
需要繳納企業(yè)所得稅這個， 答
老師，企業(yè)會計政策是企業(yè)會計準則，結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅時分錄：借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免額收入 這筆減免增值稅收入?yún)R算清繳時填A101010表時 應計入 營業(yè)外收入 政府補助利得 這欄中嗎？ 問
是的，你的理解是正確的 答
小規(guī)模增值稅會計分錄怎么做。發(fā)生，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅。結(jié)轉(zhuǎn)，借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。減免增值轉(zhuǎn)出。借應交稅費未交增值稅，貸營業(yè)外收入。這樣做對嗎？ 問
注意小規(guī)模納稅人沒有下面這步分錄的 結(jié)轉(zhuǎn)，借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅 其他兩個分錄都是正確的。 答
結(jié)轉(zhuǎn)減免稅到營業(yè)外收入是，1.借：應交稅費_應交增值稅 貸：應交稅費_應交增值稅（減免稅）借：應交稅費_應交增值稅（減免稅） 貸：營業(yè)外收入2.借：應交稅費_應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這兩個方法是必須要1.這樣兩筆分錄做賬還是2這樣一筆分錄就行了 問
你好，是小規(guī)模 納稅人收入符合條件而減免的增值稅嗎？? 答
老師您好，我想咨詢一下，小規(guī)模企業(yè)7月份收入是37.2萬，不到45享受免征增值稅。7月份發(fā)生業(yè)務時做的會計分錄:借：應收賬款 372000貸：主營業(yè)務收入 368316.83 應交稅費—應交增值稅 3683.17結(jié)轉(zhuǎn)稅費的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅 3683.17 貸：營業(yè)外收入 3683.17結(jié)轉(zhuǎn)收入的分錄是借：營業(yè)外收入 3683.17貸：本年利潤 3683.17這樣寫分錄對嗎，9月份我是不是就不用再寫憑證了。 問
您好，是的，您的分錄完全沒問題 答
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