增值稅發(fā)票稅率開錯了應(yīng)該如何報稅?

答:增值稅發(fā)票稅率開錯了,先按錯的申報,再到國稅修改申報表.或者先申報錯誤,再開紅票沖錯的再開正確的票.

1.一般納稅人:

需要在開票后記賬時,直接按正確稅率計算銷項稅額;

申報時也要用這個用正確稅率計算的銷項稅額;

這樣雖然可能少收或多收了部分貨款(包括稅額),但不影響應(yīng)交增值稅稅額.

2.小規(guī)模納稅人:

按普通發(fā)票中的實際銷售額(不含稅)計提應(yīng)交增值稅;

并進行申報--這樣不論票面開的稅率是大是小都不影響應(yīng)交增值稅稅額.

增值稅發(fā)票稅率開錯了怎么處理?

答:增值稅防偽稅控系統(tǒng)升級后如果開具發(fā)票信息在發(fā)票保存后已經(jīng)上傳的,則只能開紅字不能直接作廢.

當(dāng)月發(fā)現(xiàn)開錯的增值稅普通發(fā)票,收回全部聯(lián)次后作廢重開;

隔月發(fā)現(xiàn)普通發(fā)票開錯,開紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票后重開.

如果已經(jīng)重開了正確的發(fā)票,那等下月份,讓客戶把錯的發(fā)票退回,再開張負數(shù)發(fā)票就行了.

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