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出口退稅逾期未申報(bào)的賬務(wù)處理怎么做?
答:首先,在確定不予出口退稅,而僅僅是免稅的當(dāng)月,針對(duì)原出口收入的涉稅處理,做沖減:
借:主營業(yè)務(wù)成本-該收入*征退稅率差
貸:應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-該收入*征退稅率差
2、針對(duì)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3、月末,隨同銷項(xiàng)稅等
借:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金--增值稅--未交稅金
出口退稅逾期未申報(bào)有影響嗎?
答:客戶須在出口年份的次年4月15號(hào)前進(jìn)行免抵退稅;
否則稅局系統(tǒng)會(huì)一直顯示在辦理中,次年可能被征收內(nèi)銷稅或罰款;
國稅系統(tǒng)和海關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是通的,在海關(guān)報(bào)關(guān)出口的數(shù)據(jù)在稅局也會(huì)呈現(xiàn)的.
通過閱讀上述內(nèi)容大家對(duì)于出口退稅逾期未申報(bào)的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做的相關(guān)內(nèi)容介紹,是否還有什么不明白的地方嗎?更多精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,本文到此結(jié)束.
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