補計提銷項應該如何報稅呢?

答:首先,如果你上個月忘記計提銷項稅,肯定是確認收入時,把含稅的收入做成了收入,而實際是要拋出銷項稅之后才是真正的收入.

所以,首先得根據你上月的收入總數,算出銷項稅;

然后做憑證沖一下,因為這個錯誤只是本年的收入.

如果上月記多了,本月就可以沖回;

并且從季度或者本年度看對收入的總數是沒有影響的.

對于滯納金,因為這個月補上以后,銷項稅自然就有了,因此也就申報稅款了,所以不存在滯納的問題.

憑證摘要上寫下補計上月銷項稅.

補計以前銷項怎么做賬?

答:1、如果上年已做含稅收入,則調整以年度損益:

借:調整以年度損益

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

借:利潤分配--未分配利潤

貸:調整以年度損益

2、如果上年已做不含稅收入,則:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

就上述內容大家對于補計提銷項應該如何報稅呢的相關問題是否還有疑問呢?歡迎向會計學堂的答疑老師提問,或者進入會計學堂官網資訊頁面進行了解.